Les représentants d’un certain nombre de treize Colonies se sont réunis sous le nom de Stamp Act Congress en réponse au Stamp Act de 1765, pour remettre en question le droit d’une puissance lointaine de les taxer sans représentation appropriée. Le Parlement britannique était alors confronté à des colonies qui refusaient de se conformer à leur loi. Ceci, combiné aux protestations qui avaient eu lieu dans les colonies et, peut-être plus important encore, les protestations qui avaient surgi en Grande-Bretagne des fabricants qui souffraient de l’accord de non-importation des colonies, tous ont conduit à l’abrogation du Stamp Act., Normalement, l’activité économique dans les colonies n’aurait pas provoqué un tel tollé, mais l’économie britannique vivait encore une dépression d’après-guerre de la guerre de sept ans. Une autre raison de l’abrogation du Stamp Act était le remplacement de George Grenville, le premier ministre qui avait promulgué les Stamp Acts, par Charles Watson-Wentworth, 2e Marquis de Rockingham. Rockingham était plus favorable aux colonies et, de plus, il était hostile aux politiques que Grenville avait adoptées., Rockingham invita Benjamin Franklin à parler au Parlement de la politique coloniale et il décrivit les colons comme étant opposés aux taxes intérieures (qui découlaient des transactions coloniales internes) comme le Stamp Act, mais pas aux taxes extérieures (qui étaient des droits imposés sur les marchandises importées). Le Parlement a ensuite accepté d’abroger la Loi sur le timbre à la condition que l’acte déclaratoire soit adopté. Le 18 mars 1766, le Parlement abrogea le Stamp Act et adopta le Declaratory Act.,
L’acte déclaratoire proclamait Que le Parlement « avait, et de droit devrait avoir, le plein pouvoir et l’autorité de faire des lois et des statuts d’une force et d’une validité suffisantes pour lier les colonies et le peuple D’Amérique … dans tous les cas, que ce soit ». Le libellé de la loi était intentionnellement sans ambiguïté. En d’autres termes, l’acte déclaratoire de 1766 affirmait que le Parlement avait le pouvoir absolu de faire des lois et des changements au gouvernement colonial, « dans tous les cas », même si les colons n’étaient pas représentés au Parlement.