Representantes de un número de las Trece Colonias reunidas como el Congreso de la Ley de sellos en respuesta a la Ley de sellos de 1765, para poner en cuestión el derecho de un poder distante a gravarlos sin una representación adecuada. El Parlamento británico se enfrentó entonces con colonias que se negaron a cumplir con su Ley. Esto, combinado con las protestas que habían ocurrido en las colonias y, quizás más importante, las protestas que habían surgido en Gran Bretaña de los fabricantes que estaban sufriendo por el Acuerdo de no Importación de las colonias, todo condujo a la derogación de la Ley de sellos., Normalmente la actividad económica en las colonias no habría causado tal protesta, pero la economía británica todavía estaba experimentando una depresión de la posguerra de la Guerra de los siete años. Otra razón para la derogación de la Ley de sellos fue el reemplazo de George Grenville, el primer ministro que había promulgado las leyes de sellos, por Charles Watson-Wentworth, segundo marqués de Rockingham. Rockingham era más favorable hacia las colonias y además era antagonista hacia las políticas que Grenville había promulgado., Rockingham invitó a Benjamin Franklin a hablar al Parlamento sobre la política colonial y retrató a los colonos como en oposición a los impuestos Internos (que se derivaban de las transacciones coloniales internas), como la Ley de sellos, pero no los impuestos externos (que eran derechos impuestos sobre los productos importados). El Parlamento acordó entonces derogar la Ley de sellos con la condición de que se aprobara la Ley declaratoria. El 18 de marzo de 1766, el Parlamento derogó la Ley de sellos y aprobó la Ley declaratoria.,
la Ley declaratoria proclamó que el Parlamento » tenía, y por derecho debería tener, pleno poder y autoridad para hacer leyes y Estatutos de suficiente fuerza y validez para obligar a las colonias y pueblos de América … en todos los casos». La redacción del acto fue intencionalmente inequívoca. En otras palabras, el Acta declaratoria de 1766 afirmaba que el Parlamento tenía el poder absoluto de hacer leyes y cambios al gobierno colonial, «en todos los casos», aunque los colonos no estuvieran representados en el Parlamento.