Når du betaler skatt, vil alle gevinster og tap er ikke like, spesielt når det kommer til å kjøre en bedrift. De er klassifisert som enten «vanlige» eller «hovedstaden» gevinster eller tap.
Gevinster og tap som er realisert i løpet av forretninger og salg av noncapital eiendeler er vanligvis vanlig. De som følge av salg eller bytte en stor ressurs er generelt ansett for kapitalgevinster og tap kapital.,
Når du beregner skatt, ulike regler og skattesatser som gjelder for hver type av gevinst og tap. Her er hva du bør vite om hvordan å fortelle når du har pådratt seg en vanlig gevinst—og hvordan å rapportere det.
Hva Er Noncapital og Kapital Eiendeler?
Vanlige gevinster og tap som kommer fra salg eller overføring av noncapital eiendeler.,omer
Visse opphavsrettigheter eller musikalske komposisjoner som du selge eller bytte, kan i stedet bli behandlet som anleggsmidler.,
generelt, gevinster og tap realisert i løpet av driver virksomhet er vanlig. Alt som du eier for personlig bruk, for eksempel hjemme eller på din personlige investeringer, er en stor ressurs. Salg av en ellers capital asset kan behandles som en vanlig gevinst eller tap hvis exchange er gjort til en nærstående person, for eksempel mellom utøver og mottaker av en eiendom eller mellom deg (personlig) og din bedrift.,
Utligne Ordinære og kapitalgevinster og-Tap
Vanlige tap er generelt ansett for å foretrekke til store tap fordi de kan brukes til å dekke den andre kilder til inntekt. Du kan trekke fra alle vanlige tap fra overskuddet din bedrift gjort for å redusere den skattepliktige inntekten.
Hovedstaden tap er mer begrenset. De kan brukes til å motregne andre former for inntekt, men de er underlagt en $3,000 cap per år som en skatt-fradrag.,
For eksempel, tenk deg at du har en gevinst på $5000 og en kapital tap på $15.000—en netto $10,000 tap.
- Du kan få $3000 av at tap mot andre inntekter denne skatt i året.
- Du har en gjenværende $7,000 tap.
- Denne gjenværende tap bærer over i de neste tre skatteår: $3000 i året, to, $3 000 i tre år, og $1000 i år fire.
skattesatser for Ordinære og kapitalgevinst
Vanlige tap er lettere å trekke enn kapital tap., Men den skattesats for kapitalgevinst er ofte lavere enn skattesatsen for vanlige gevinster.
Alle vanlige gevinster skattlegges som alminnelig inntekt etter skatt brakett for det aktuelle året. Aksjegevinster er vurdert enten langsiktig eller kortsiktig, avhengig av hvor lenge de har holdt. Eiendeler holdt for et år eller mindre er ansett kort sikt, og at de også blir beskattet som alminnelig inntekt etter skatt braketten.,
langsiktige gevinster fra eiendeler som er eid i mer enn et år er beskattet med enten 0%, 15%, eller 20% i de fleste situasjoner (visse høy inntekt enkeltpersoner og noen spesifikke eiendeler—for eksempel collectible stykker av kunst—er underlagt høyere skattesatser). De fleste Amerikanere betaler ikke mer enn 15% på langsiktig kapital gevinster.
Form 4797 og vedlegg D
Avhengig av om gevinst eller tap relatert til din bedrift eller personlig, vil du bruke enten IRS-Skjema 4797 eller vedlegg D for å rapportere det.,
Du må rapportere eventuell gevinst eller tap fra salg av aktiva som brukes i din handel eller virksomhet ved hjelp av Skjemaet 4797 og dens medfølgende instruksjonene. For personlige eiendeler, vil du bruke vedlegg D, «kapitalgevinster og-Tap,» og følger instruksjonene.
Dersom den samme eiendelen ble brukt for både forretnings-og personlige formål, må du tildele noen få realisert mellom Form 4797 og Tidsplan D.
se på dette eksempelet:
- Du bruker hjemme—som er avskrivbare—delvis som en bolig og delvis som kontor.,
- Du selge ditt hjem på en gevinst.
- Hvis din kontorlokaler tar opptil 10% av boligens totale arealet, fordele 10% av din gevinst på Skjema 4797. De resterende 90% ville være personlig og rapporteres på Timeplanen D.
Gevinster ved salg av driftsmidler som ikke er anleggsmidler er vanlige gevinster og beskattes på ordinær inntektsskatt priser. Disse gevinstene ikke kvalifiserer for kapitalgevinst behandling.
Når du har fullført Skjemaet 4797, skriv inn din resulterende gevinst eller tap, på linje 14 i Form 1040. Så, fest Form 4797 til selvangivelsen.,
Den informasjon som finnes i denne artikkelen er ikke skattemessige eller juridiske råd, og er ikke en erstatning for et slikt råd. Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen i denne artikkelen, er kanskje ikke reflektere dine egne lands lovgivning eller de siste endringene til loven. For betalbar skatt eller juridiske råd, ta kontakt med en revisor eller advokat.,