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Kleinunternehmer tragen viel Verantwortung auf ihren Schultern. Abhängig von Ihrem Unternehmen sind Sie möglicherweise für die Einstellung und Schulung der richtigen Mitarbeiter oder die Festlegung der Vision für Ihre Marke verantwortlich. Zu Ihren Aufgaben gehören möglicherweise die Gehaltsabrechnung, die Überwachung Ihrer Geschäftskreditberichte und die Verwaltung Ihrer Geschäftskreditbewertungen, um nur einige zu nennen. Und dann gibt es natürlich Beschäftigungssteuern und Lohnsteuern.,
Der langfristige Erfolg Ihres Unternehmens hängt zum Teil von Ihrer Fähigkeit ab, Ihre Steuern zu verwalten (oder jemanden einzustellen, der sie für Sie verwaltet). Die Zahlung von Steuern (wie Bundeseinkommensteuer, Sozialversicherungssteuer und Medicare — Steuer) ist eine Verpflichtung, die Sie immer wieder erfüllen müssen-oft monatlich, vierteljährlich und jährlich.
Eine Beschäftigungssteuer, die Sie beachten müssen, ist als FUTA bekannt. In diesem Handbuch beschreiben wir, was FUTA bedeutet, warum die Steuer erforderlich ist und wie sie berechnet und bezahlt werden soll.,
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Was ist FUTA Steuer?
FUTA, das Federal Unemployment Tax Act, ist ein Bundesgesetz, das Arbeitgeber zur Zahlung von Arbeitslosensteuern verpflichtet. Diese Steuern finanzieren die Aufsicht der Bundesregierung über das Arbeitslosenprogramm in allen 50-Staaten. In der Regel zahlen nur Arbeitgeber FUTA-Steuern., Sie müssen FUTA — Steuern auf zwei Arten verwalten: Legen Sie die Steuer jedes Quartal hinter und reichen Sie ein jährliches Formular ein.
FUTA Steuersatz 2020: Wie hoch sind FUTA Steuern?
Für 2020 wird der FUTA-Steuersatz laut IRS voraussichtlich 6% betragen. Die FUTA-Steuer gilt für die ersten $7,000 Löhne, die Sie einem Mitarbeiter während des Kalenderjahres zahlen. Diese $ 7,000 ist als steuerpflichtige Lohnbasis bekannt.
Es ist erwähnenswert, dass Sie auch SUTA-Steuern (dank des staatlichen Arbeitslosensteuergesetzes) für Ihre Mitarbeiter zahlen müssen. FUTA – und SUTA-Steuersätze und Lohnbemessungsbeträge sind jedoch möglicherweise nicht gleich., (Erkundigen Sie sich bei Ihrem individuellen Staat nach Details zu Ihrem SUTA-Satz und Ihren Lohngrundanforderungen.)
FUTA-Steuergutschrift
Die maximale FUTA-Steuergutschrift beträgt 5,4%. Wenn Sie Anspruch auf die maximale Gutschrift haben, bedeutet dies, dass Ihr verbleibender Steuersatz nur 0,6% beträgt.
Ihr Unternehmen kann im Allgemeinen den maximalen Kredit von 5,4% beanspruchen, wenn es beide folgenden Voraussetzungen erfüllen kann:
- Ihr Unternehmen hat seine staatlichen Arbeitslosensteuern pünktlich (und vollständig) gezahlt.,
- Der Status, in dem Ihr Unternehmen Steuern speichert, ist kein Status zur Kreditreduzierung.
Kreditreduktionsstaaten
Manchmal müssen Staaten Geld vom Bund leihen, um Arbeitslosengeld zu zahlen. Insbesondere leihen sich die Staaten Mittel aus dem Federal Unemployment Trust Fund.
Ein FUTA-Kreditreduktionsstaat ist ein Staat, der Geld aus dem Treuhandfonds geliehen hat, diese Mittel jedoch nicht bis zu ihrem Fälligkeitsdatum zurückgezahlt hat. In diesem Fall tritt das Arbeitsministerium im Allgemeinen ein und benennt den Staat einen Kreditreduktionsstaat für FUTA-Steuern.,
Wenn Sie in einem Kreditreduktionsstaat leben, haben Sie möglicherweise keinen Anspruch auf die volle Gutschrift gegen Ihren FUTA-Steuersatz. Das Ergebnis ist, dass Sie für jeden Mitarbeiter mehr Arbeitslosensteuern zahlen müssen, bis Ihr Staat sein Darlehen zurückzahlt.
Im November 2019 hatten nur die Jungferninseln aufgrund des Federal Unemployment Trust Fund fällige Kreditsalden. Infolgedessen unterliegen seine Arbeitgeber einem höheren FUTA-Steuersatz.,
Business-Steuern, die von TaxSlayer
Wann Sind FUTA Steuern Fällig?
Es ist wichtig zu verstehen, dass in den meisten Staaten, die Sie nicht sammeln oder zu verweigern, die FUTA-Steuer von Ihren Mitarbeitern wie Einkommensteuer Quellensteuer., Stattdessen ist die FUTA-Steuer etwas, für das Ihr Unternehmen als Arbeitgeber verantwortlich ist.
Sie müssen FUTA-Steuern für Ihre Mitarbeiter viermal pro Jahr zahlen. Die folgende Tabelle zeigt, wann Ihre FUTA-Steuern fällig sind.,
- Quartal 1 (Januar 1–März 31): Zahlung ist bis April 30
- Quartal 2 (April 1–Juni 30): Zahlung ist bis Juli 31
- Quartal 3 (Juli 1–September 30): Zahlung ist bis Oktober 31
- 4.Quartal (1. Oktober–31. Dezember): Die Zahlung ist bis zum 31. Januar fällig
Die Kalenderquartaldaten auf der linken Seite stellen die Lohnperiode dar, in der Ihr Mitarbeiter Löhne erhalten hat., Die Fälligkeitstermine auf der rechten Seite zeigen, wann Sie FUTA-Steuern zusammen mit einer einbehaltenen Einkommensteuer für Arbeitnehmer bei der Bundesregierung hinterlegen müssen.
Wie meldet man FUTA-Steuern
Hat Ihr Unternehmen Mitarbeiter? In diesem Fall müssen Sie möglicherweise einen jährlichen Bericht über das Bundesarbeitslosensteuergesetz einreichen. Um Ihre FUTA-Steuer zu melden, müssen Sie das IRS-Formular 940 herunterladen und ausfüllen. Für das Steuerjahr 2019 sollten Sie Ihr Formular 940 spätestens am 31.
Wer muss ein 940-Formular einreichen?
Pro IRS, die Mehrheit der Arbeitgeber zahlen muss federal (FUTA) und der Staat die Arbeitslosigkeit Steuern., Einige Unternehmen sind jedoch von FUTA befreit (zumindest für bestimmte Mitarbeiter). Sie können anhand von drei Tests feststellen, ob Sie eine FUTA — Steuer zahlen müssen-dem allgemeinen Test, dem Test für Haushaltsangestellte und dem Test für Landarbeiter.
Wenn Sie mehr über die Tests für Haushaltsangestellte und Landarbeiter erfahren möchten, lesen Sie Kapitel 14 des IRS Employer ‚ s Tax Guide. Nachfolgend finden Sie einige Highlights zum allgemeinen FUTA-Test.,
Allgemeiner Test
Sie müssen ein Formular 940 einreichen und FUTA-Steuer zahlen (auf Nicht-Haushaltsangestellte oder Landarbeiter), wenn Ihr Unternehmen eines der folgenden Kriterien erfüllt:
- Sie haben in den letzten zwei Kalenderjahren mindestens 1.500 US-Dollar an Löhne an Mitarbeiter gezahlt, ODER
- Sie hatten mindestens einen Mitarbeiter für mehr als 20 wochen in den letzten zwei Kalenderjahren. Hinweis:
- Die 20 Wochen müssen nicht aufeinanderfolgend sein.
- Mitarbeiter, die einen Teil eines Tages gearbeitet haben, zählen.,
- Temporäre, Teilzeit-und Vollzeitmitarbeiter zählen.
- Selbstständige unterliegen in der Regel keiner FUTA.
- Partner zählen nicht, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine legale Partnerschaft handelt, bei der das IRS-Formular 1065 abgelegt wird.
- Aktionäre und leitende Angestellte von S-Unternehmen, auch bekannt als Unternehmen, die das IRS-Formular 2553 einreichen, können FUTA unterliegen.,
So berechnen Sie FUTA
Nehmen wir an, Sie schulden die FUTA-Steuer (6%) und haben wie viele Unternehmen Anspruch auf die maximale Kreditreduktion von 5.4%. Ihre FUTA-Steuerschuld nach der Gutschrift beträgt 0,6% der ersten $7,000, die jeder Mitarbeiter verdient.
Hier ist eine Aufschlüsselung, wie Sie Ihre vierteljährliche FUTA-Haftung in diesem Szenario berechnen:
Mit dem IRS können Sie Ihre FUTA-Zahlung auf das nächste Quartal übertragen, wenn Ihre FUTA-Steuer 500 USD oder weniger beträgt. Im obigen Beispiel müssten Sie also noch keine FUTA-Einzahlung tätigen.,
Letztes Wort: FUTA Taxes 2020
Als Kleinunternehmer gibt es wahrscheinlich Teile Ihrer Arbeit, die Sie lieben, und bestimmte Verpflichtungen, die Sie lieber vermeiden würden. Doch liebe sie oder hasse sie, Beschäftigungssteuern und Lohnsteuern sind nicht etwas, das Sie sich leisten können, zu ignorieren.
Es ist nicht kompliziert, FUTA-Steuern zu berechnen. Wenn Sie sich jedoch überfordert oder zu beschäftigt fühlen, um die staatlichen und föderalen Beschäftigungssteuern selbst zu verwalten, können Sie jederzeit einen professionellen Buchhalter oder Buchhalter einstellen, der Ihnen hilft., Obwohl mit diesen Diensten Kosten verbunden sind, können Sie einen viel höheren Preis zahlen, wenn Sie Ihre Steuern nicht richtig handhaben.
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Dieser Artikel wurde ursprünglich am 3.Januar 2020 geschrieben und am 2. Februar 2021 aktualisiert.,
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