Wat zijn uw opties als u een lijfrente erft? Lijfrenten zijn financiële producten die worden betaald voor vooraf, dan betalen een vast bedrag voor een periode van tijd, soms tot de dood. Ze worden soms gebruikt door gepensioneerden om een betrouwbaar inkomen te garanderen bij pensionering. Sommige lijfrentes betalingen kunnen worden overgelaten aan een begunstigde na overlijden als er geld blijft.
opties voor de langstlevende echtgenoot
Verdelingsopties variëren afhankelijk van of u de langstlevende echtgenoot of iemand anders dan de langstlevende echtgenoot bent., Als u de langstlevende echtgenoot, hebt u verschillende opties, maar de meest voorkomende is om de lijfrente te behandelen als uw eigen, het houden van alle opties die de eigenaar had.
lijfrentes kunnen op een grote verscheidenheid van manieren worden gestructureerd, zodat de opties zullen variëren op basis van de specifieke lijfrentestructuur waarover op het moment van de verkoop met de lijfrenteverstrekker is onderhandeld. Sommige opties omvatten het al dan niet opnemen van de echtgenoot als begunstigde, wanneer te beginnen met betalingen, en hoe lang de betaling stroom zal doorgaan.,
opties voor mensen die niet de langstlevende echtgenoot zijn
als iemand anders dan de langstlevende echtgenoot, hebt u in principe drie mogelijke opties:
A) uitbetaling ineens
b) volledige uitbetaling over de komende vijf jaar
c) kies binnen 60 dagen om een jaar lijfrente te maken over uw eigen leven
als de lijfrentebetalingen al zijn begonnen, moet u de betalingen minstens zo snel als de oorspronkelijke eigenaar nam ze mee. De periode waarin een lijfrente wordt gefinancierd en voordat uitbetalingen beginnen wordt aangeduid als de accumulatiefase.,
wanneer een persoon een lijfrente erft, blijven de winsten bij de polis. Afhankelijk van het type lijfrente zal de belasting moeten worden betaald over het ontvangen vaste bedrag of op de reguliere vaste betalingen. De betalingen ontvangen van een lijfrente worden behandeld als gewoon inkomen, die zo hoog kan zijn als een 37% marginale belastingtarief afhankelijk van uw belastingschijf.
stel dat deze lijfrente werd gekocht met dollars na belastingen, dan is het gewone inkomen verschuldigd over alle winsten, maar niet over de verdiende hoofdsom., Een deel van elke lijfrente betaling zal worden beschouwd als een belastingvrij rendement van de hoofdsom, het verspreiden van de belastingschuld in de tijd, tenzij u de forfaitaire uitbetaling selecteert.
forfaitaire uitkeringen
een forfaitaire uitkering is een eenmalige uitbetaling van een plan, in plaats van dat de uitbetaling wordt opgesplitst in verschillende kleinere uitbetalingen in de loop van de tijd. Forfaitaire betalingen kunnen fiscale gevolgen hebben. De Internal Revenue Service biedt handleidingen om te helpen begrijpen van de fiscale gevolgen van forfaitaire uitbetalingen., Volgens de BELASTINGDIENST:
Een forfaitaire verdeling is een verdeling die is betaald:
- door de deelnemer is de dood
- Nadat de deelnemer de leeftijd bereikt 59½
- Omdat de deelnemer, indien een werknemer, scheidt van de service of
- Na afloop van de deelnemer, als een zelfstandige, wordt het totaal en permanent uitgeschakeld
de Fiscale verplichtingen kan eventueel worden uitgesteld door het rollen van de forfaitaire verdeling over de individuele pensioenrekening., Volgens de IRS: “je moet een Formulier 1099-R ontvangen van de betaler van de forfaitaire uitkering met uw belastbare uitkering en het bedrag dat in aanmerking komt voor de behandeling van de meerwaarde. Als uw formulier 1099-R niet beschikbaar is voor 31 januari van het jaar volgend op het jaar van de verdeling, dient u contact op te nemen met de betaler van uw forfaitaire verdeling.,”