een Keogh-plan (uitgesproken als KEE-oh), of HR10, is een door de werkgever gefinancierd, fiscaal uitgestelde pensioenregeling die is ontworpen voor ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid of zelfstandigen. De bijdragen moeten afkomstig zijn van netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid. De term zelf is verouderd. De Internal Revenue Service (IRS) noemt ze nu “gekwalificeerde plannen.”
Key Takeaways
- Keogh plannen zijn ontworpen voor gebruik door ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid en zelfstandigen.,
- bijdragen aan Keogh plannen worden gemaakt met pretax dollars, en hun inkomsten groeien belasting-uitgesteld.
- Keogh-plannen kunnen beleggen in effecten die vergelijkbaar zijn met die van IRAs en 401(k)s.
twee soorten Keogh-plannen
Er zijn twee soorten Keogh-plannen: toegezegde-bijdrageregelingen, die ook HR(10) – plannen en toegezegde-pensioenregelingen worden genoemd. De laatste omvat geld-aankoop plannen en winst-sharing plannen. Beide soorten Keogh-plannen maken het mogelijk om te beleggen in effecten, zoals obligaties, aandelen of lijfrenten, vergelijkbaar met een IRA-of een 401(k) – plan.,
Keogh bijdrageplannen zijn populair onder eenmanszaken en kleine bedrijven en hebben relatief hoge bijdrageplafonds bij de kleinste van 25% van het salaris of $57.000 voor 2020 ($58.000 in 2021). Een toegezegde-uitkeringsregeling is opgezet vergelijkbaar met een pensioen. In 2019 de IRS kunt u bijdragen tot $ 230.000 voor 2020 en 2021.
bijdragen aan Keoghs worden pretax betaald, waardoor het belastbare inkomen van de contribuant daalt., Zelfstandigen kunnen over het algemeen het gehele jaarlijkse bedrag van de Keogh-bijdrage Aftrekken, inclusief bijdragen die voor rekening van werknemers worden betaald. De rente, dividenden en meerwaarden verdiend in Keoghs groeien belasting-uitgesteld tot het begin van de opnames.de geschiedenis van de Keogh het Keogh plan, genoemd naar de Amerikaanse vertegenwoordiger Eugene James Keogh van New York, werd in 1962 door het Congres opgericht, uitgebreid tot de Economic Recovery Tax Act van 1981 en opnieuw uitgewerkt in de Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act van 2001., De bijdragemaxima variëren tussen de Keogh-plannen.
vÃ3Ã3r 2001 waren Keoghs de “go-to” pensioenregelingen voor zelfstandigen, maar aangezien de wet veranderde en “geen onderscheid meer maakt tussen corporate en andere plan sponsors, wordt de term zelden gebruikt”, aldus de IRS.
dankzij de wetgeving die in 2001 door het Congres werd aangenomen, worden Keogh-plannen nu door de IRS “qualified plans” genoemd.
IRA vs., Keogh
een individuele pensioenrekening (IRA) kan worden ingesteld door elke individuele sparen voor pensionering, zolang ze hebben verworven inkomen dat in aanmerking komt volgens de IRS regels. Voor zowel 2020 als 2021 bedraagt de maximale bijdrage $6.000. Voor personen van 50 jaar of ouder, een extra $1.000 aan inhaalbijdragen kan worden gemaakt per jaar tot het jaar wanneer ze 70½ tegen het einde van het belastingjaar. Het is werkgevers niet toegestaan om bijdragen te leveren namens werknemers.,
zowel Keoghs als IRAs hebben uitkeringen nodig op de leeftijd van 70½, en u kunt al vanaf 59½ jaar toegang krijgen tot fondsen. U kunt een Keogh ook omzetten in een IRA (traditioneel of Roth), maar u moet rollen over de fondsen die u verwijdert uit een Keogh binnen een 60-dagen venster om te voorkomen dat wordt getroffen met belastingen en mogelijke sancties voor vroegtijdige terugtrekking. Het is het beste om dit te doen met een directe overdracht, trustee-to-trustee., Als je Keogh geld naar een Roth verhuist, kan er ook belasting verschuldigd zijn—controleer met een belastingadviseur voordat u wijzigingen aanbrengt, en ook om er zeker van te zijn dat alle relevante belastingformulieren goed zijn ingediend voor de Keogh.
de belangrijkste verschillen tussen de twee regelingen zijn bijdrageplafonds en individuele versus werkgeversbijdragen. Posttax bijdragen kunnen worden gemaakt om IRA accounts, maar Keogh bijdragen bieden hogere belastingaftrek. Daarnaast biedt Keoghs plankeuzes gericht op zelfstandigen of eigenaren van kleine bedrijven, terwijl IRAs beperkt zijn tot particulieren.,
er is ook een andere keuze. Bij het kiezen tussen een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) plan en een Keogh, in gedachten houden dat een Keogh kost meer te onderhouden en komt met meer papierwerk. Echter, een Keogh ‘ s bijdrage grenzen zijn veel hoger, waardoor de mogelijkheid om meer van een buffer te leveren bij pensionering, afhankelijk van de jaarlijkse bijdragen.
de Bottom Line
pensioenregelingen zijn een essentieel onderdeel van elke portefeuille, en dit geldt net zo voor zelfstandigen., Immers, het veiligstellen van uw toekomstige financiële vrijheid is een manier om stress te verlichten in uw latere jaren. Om een aantal van de beste plaatsen te bekijken om een van deze accounts te starten, kunt u de lijsten van Investopedia bekijken met de beste makelaars voor iras en de beste makelaars voor Roth IRAs.