Madame Lelica

Key afhaalmaaltijden

• de regel voor wash-verkoop verbiedt het verkopen van een investering voor een verlies en deze te vervangen door dezelfde of een “wezenlijk identieke” Investering 30 dagen voor of na de verkoop.
• Als u een wash verkoop hebt, zal de IRS u niet toestaan om het investeringsverlies af te schrijven dat uw belastingen voor het jaar hoger zou kunnen maken dan u hoopte.

u hebt misschien spijt van de verkoper in een down market. Of je kan proberen om een aantal verliezen vast te leggen zonder verlies van een grote investering., Maar het gebeurt, wanneer u een investering met verlies verkoopt, is het belangrijk om te voorkomen dat deze wordt vervangen door een “wezenlijk identieke” Investering 30 dagen voor of 30 dagen na de verkoopdatum. Het heet de wash-sale regel en er tegenaan lopen kan leiden tot een onverwachte belastingrekening.

Wat is de wash-sale-regel?

wanneer u een investering verkoopt die geld heeft verloren op een belastbare rekening, kunt u een belastingvoordeel krijgen. De wash-sale regel weerhoudt beleggers van het verkopen met verlies, het kopen van dezelfde (of” substantieel identieke”) investering terug binnen een 61-dagen venster, en het Claimen van het belastingvoordeel., Het is van toepassing op de meeste van de investeringen die u zou kunnen houden in een typische makelaarsrekening of IRA, met inbegrip van aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, exchange-traded funds (ETF ‘ s), en opties.

meer in het bijzonder bepaalt de wash-sale-regel dat het belastingverlies niet wordt toegestaan als u binnen 30 dagen voor of na de datum waarop u de verliesgenererende investering verkocht (het is een venster van 61 dagen) hetzelfde effect, een contract of optie koopt om het effect te kopen, of een “wezenlijk identiek” effect.,

Het is belangrijk op te merken dat je de wash-sale regel niet kunt omzeilen door een investering met verlies te verkopen op een belastbare rekening, en deze vervolgens terug te kopen op een fiscaal voordeel rekening. Ook, de IRS heeft verklaard dat het gelooft dat een aandeel verkocht door een echtgenoot met verlies en gekocht binnen de beperkte periode door de andere echtgenoot is een wassen verkoop. Neem contact op met uw belastingadviseur over uw persoonlijke situatie.,

hoe een wash-verkoop te vermijden

een manier om een wash-verkoop op een individueel aandeel te voorkomen, terwijl u uw blootstelling aan de sector van het aandeel dat u met verlies hebt verkocht, behoudt, zou zijn om te overwegen een beleggingsfonds of een exchange-traded fund (ETF) te vervangen dat zich richt op dezelfde sector.

ETF ‘ s kunnen bijzonder nuttig zijn om de wash-sale-regel te vermijden wanneer een aandeel met verlies wordt verkocht. In tegenstelling tot de ETF ‘ s die zich richten op brede marktindexen, zoals de S&P 500, richten sommige ETF ‘ s zich op een bepaalde industrie, sector of andere smalle groep aandelen., Deze ETF ‘ s kunnen een handige manier om blootstelling te herwinnen aan de industrie of sector van een aandeel dat u verkocht, maar ze over het algemeen houden genoeg effecten dat ze de test van niet wezenlijk identiek aan een individueel aandeel.

het omwisselen van een ETF voor een andere ETF, een beleggingsfonds voor een beleggingsfonds, of zelfs een ETF voor een beleggingsfonds, kan wat lastiger zijn vanwege de in wezen identieke zekerheidsregel. Er zijn geen duidelijke richtlijnen over wat een in wezen identieke zekerheid is. De IRS bepaalt of uw transacties in strijd zijn met de wash-sale regel., Als dat gebeurt, kun je uiteindelijk meer belastingen betalen voor het jaar dan je had verwacht. Dus in geval van twijfel, overleg met een fiscale professional.

Wat is de boete voor wassen en verkopen?

als de IRS bepaalt dat uw transactie een wash-verkoop was, wat gebeurt er dan?

u kunt het verlies op de verkoop niet gebruiken om winsten te compenseren of belastbaar inkomen te verminderen. Maar, uw verlies wordt toegevoegd aan de kostenbasis van de nieuwe investering. De houdperiode van de investering die u verkocht wordt ook toegevoegd aan de houdperiode van de nieuwe investering., Op de lange termijn, kan er een voordeel aan een hogere kostenbasis-u kunt in staat zijn om een groter verlies te realiseren wanneer u uw nieuwe investering verkoopt of, als het omhoog gaat en u verkoopt, kunt u minder verschuldigd op de winst. De langere holding periode kan u helpen in aanmerking te komen voor de lange termijn vermogenswinst belastingtarief in plaats van de hogere korte termijn tarief.

dat kan de zilveren rand zijn – maar op korte termijn zult u niet in staat zijn om het verlies te gebruiken om een gerealiseerde winst te compenseren of uw belastbaar inkomen te verminderen. Het krijgen van een brief van de IRS zeggen dat een verlies is niet toegestaan is nooit goed dus het is het beste om te dwalen aan de kant van voorzichtigheid., Als u zich zorgen maakt over het kopen van een potentiële vervangende investering, overwegen te wachten tot 30 dagen zijn verstreken sinds de verkoopdatum. Of werk met een financiële professional die in staat moet zijn om met vertrouwen te navigeren door de ins en outs van belastingen en uw investeringen.

voor meer informatie, zie IRS-publicatie 550.