De estate planning termen ” per stirpes distributies “en” per capita distributies ” worden vaak gebruikt in laatste testamenten en herroepbare levende trusts. Ze beschrijven hoe u wilt dat uw woning wordt overgelaten aan uw begunstigden.
Per stirpes geeft aan dat als een van uw begunstigden niet woont op het moment van uw overlijden, hun deel van de nalatenschap zal overgaan naar hun nakomelingen., Uitkeringen per hoofd van de bevolking kunnen alleen naar de genoemde begunstigden gaan en in gelijke delen.
Per stirpes distributies
De term per stirpes is Latijn voor” per representatie “of” per klasse.”Het betekent dat elke levende begunstigde in een categorie van begunstigden een gelijk aandeel zal ontvangen.
als een begunstigde is overleden en overleefd door een afstammeling, zouden de afstammelingen van die begunstigde nemen wat hun overleden ouder zou hebben genomen “door vertegenwoordiging.,”
voorbeelden van per stirpes distributies
laten we aannemen dat je drie kinderen hebt, Ann, Bart en Carl. Ann heeft twee kinderen: Drew en Eve. Bart, Carl, Drew en Eve hebben geen nakomelingen.
als uw Testament of living trust stelt dat uw eigendom moet worden gedistribueerd naar uw “Dan levende nakomelingen, per stirpes”, dan gebeurt dit in verschillende scenario ‘ s:
als Ann, Bart, Carl, Drew en Eve allen nog leven, krijgt u:
- Ann, Bart en Carl krijgen elk een aandeel van 1/3.
- Drew en Eve zullen niets ontvangen.,
als Ann eerder stierf dan jij en Bart, Carl, Drew en Eve hebben jullie allemaal overleefd:
- Bart en Carl krijgen elk een aandeel van 1/3.
- Drew en Eve krijgen elk een aandeel van 1/6. Ze nemen wat Ann zou hebben genomen door vertegenwoordiging en in gelijke delen, en 1/3 gedeeld door 2 is gelijk aan 1/6 elk.
als Ann, Carl, Drew en Eve u allen hebben overleefd en Bart voor u heeft geleden:
- Ann en Carl krijgen elk een 1/2 aandeel., Een deel zal niet worden gecreëerd voor Bart omdat hij voor jou is gestorven en niet werd overleefd door een afstammeling.
- Drew en Eve zullen niets ontvangen.
als Ann en Drew eerder voor jou en Bart overleden zijn, hebben Carl en Eve je allemaal overleefd:
- Bart en Carl krijgen elk een aandeel van 1/3.
- Eve krijgt een aandeel van 1/3. Ze neemt door middel van vertegenwoordiging wat Ann zou hebben genomen. Het is niet nodig om een aandeel te creëren voor Drew, omdat hij voor jou is gestorven en niet werd overleefd door een afstammeling.,
Per stirpes wordt gebruikt in estate planning om alle bases in de typische gezinssituatie te dekken, zodat u uw estate plan niet hoeft te wijzigen telkens wanneer een kind wordt geboren of een begunstigde overlijdt.
Per stirpes wordt vaker gebruikt in de estate planning dan” per capita ” omdat het de typische gezinssituatie dekt. Maak uw intenties zeer duidelijk aan uw advocaat als u niet wilt dat dit patroon als onderdeel van uw landgoed plan., Anders moet u uw plan wijzigen als een kind of een andere begunstigde voor u sterft en u niet langer wilt dat dit typische patroon van toepassing is.
verdeling per hoofd
Per hoofd is Latijn voor ” per hoofd.”Alle levende leden van de geïdentificeerde groep zullen een gelijk aandeel krijgen als de begunstigden in een verdeling per hoofd van de bevolking moeten delen.
een aandeel zal niet worden aangemaakt voor het overleden lid en alle aandelen van de andere leden zullen dienovereenkomstig worden verhoogd als een lid van de geïdentificeerde groep overleden is.,
sommige mensen selecteren deze optie omdat ze willen voorkomen dat een deel van hun landgoed in handen van iemand wordt overgedragen die ze ongewenst vinden, zoals het zou kunnen met een per stirpes distributie.
een ongewenste of nog onbekende schoonfamilie kan controle krijgen over een deel van een nalatenschap als de zoon van de overledene overleden is, zodat zijn deel naar zijn kind gaat in een per stirpes verdeling., De andere ouder zou kunnen eindigen met controle over de verdeling als dat kind nog minderjarig is, tenzij andere aanvullende voorzieningen worden getroffen omdat kinderen geen eigenaar kunnen zijn van of zeggenschap kunnen hebben over hun eigen vermogen.
een verdeling per hoofd vermijdt dit potentiële probleem.,
voorbeelden van uitkeringen per hoofd van de bevolking
Hier is wat er gebeurt als uw testament stelt dat uw eigendom moet worden verdeeld onder Uw “dan levende afstammelingen, per hoofd van de bevolking”:
als Ann, Bart, Carl, Drew, en Eve allemaal hebben overleefd u:
- Ann, Bart, Carl, Drew, en Eve zullen elk een 1/5 aandeel.
als Ann eerder voor jou is gestorven en Bart, Carl, Drew en Eve hebben jullie allemaal overleefd:
- Bart, Carl, Drew en Eve krijgen elk een 1/4 aandeel.,
als Ann, Carl, Drew en Eve u allen hebben overleefd en Bart voor u heeft geleden:
- Ann, Carl, Drew en Eve krijgen elk een 1/4 aandeel.
als Ann en Drew voor jou zijn gestorven en Bart, Carl en Eve hebben jullie allemaal overleefd:
- Bart, Carl en Eve krijgen elk een 1/3 aandeel.
u moet ervoor zorgen dat uw estate plan alle generatieoverschuivende aandelen aanpakt die door dit type arrangement kunnen worden aangemaakt als u de voorkeur geeft aan een verdeling per hoofd van de bevolking.,
een mogelijke Belastingcomplicatie
directe aandelen overlaten aan kleinkinderen en achterkleinkinderen via een per hoofd van de bevolking of een ander type directe distributie wanneer uw kinderen het overleefd hebben, leidt u tot de generatiebelasting die overdrachtsbelasting overslaat op de aandelen van kleinkinderen en achterkleinkinderen. Werk nauw samen met uw estate planning advocaat om ervoor te zorgen dat uw landgoed vermijdt deze extra en dure belasting.,