het potentieel voor IRS back-up inhoudende boetes moet niet worden genegeerd! Ze worden beoordeeld door de IRS op 24% van alles wat je hebt betaald aan een leverancier als je niet IRS eisen te volgen. Als u bijvoorbeeld een leverancier $1 miljoen betaalde en de juiste belastingen niet werden ingehouden, zou de boete voor het onthouden van back-ups aan uw bedrijf $240.000 zijn. De IRS zou dan beoordelen extra sancties en rente voor het niet inhouden en storten van belastingen tegen de vervaldatum., En dat is voor slechts één verkoper!
in Juli 2019 heeft de IRS ook zijn handhaving op dit gebied verhoogd door de Backup Roaring Enforcement Unit te vormen. Deze eenheid zoekt naar verschillen tussen de in vak 4 op 1099-formulieren vermelde achterhouden van reserveonderdelen en de in formulier 945 vermelde bedragen, alsmede andere verschillen. De belastingdienst wordt serieus over het achterhouden van back-up. In 2019 alleen al de IRS uitgegeven $ 6,2 miljard in nonreturn sancties.
Wat is achterhouden van back-ups?
onder bepaalde omstandigheden, een bedrijf dat betalingen in de normale uitoefening van hun bedrijf aan een U. S., verkoper is verplicht om 24% van alle betalingen aan de verkoper in te houden en de ingehouden bedragen over te maken aan de IRS. Dit wordt “backup rounding”genoemd. De belangrijkste trigger voor back-up inhouding is wanneer een bedrijf niet het TIN van de verkoper (belastingplichtige identificatienummer) vóór de betaling. Een TIN is meestal ofwel het sofinummer van de verkoper of het identificatienummer van de werkgever. De meeste bedrijven gebruiken Formulier W-9 om het TIN te verkrijgen van hun leveranciers. Het TIN wordt dan opgenomen op 1099 formulieren die moeten worden ingediend bij de IRS aan het einde van het jaar.,
de primaire reden waarom de IRS back-up achterhouden vereist is om ervoor te zorgen dat alle 1099 formulieren een TIN bevatten. Dit maakt het mogelijk de IRS om de betalingen gemeld op de 1099 formulieren overeenkomen met de inkomsten gemeld door de verkopers op hun belastingaangiften. De IRS gebruikt deze betalingsinformatie om te controleren of leveranciers alle inkomsten rapporteren die ze hebben verdiend en het juiste bedrag van de inkomstenbelasting betalen. Door te eisen dat 24% moet worden ingehouden zorgt de IRS ervoor dat eventuele belasting vooraf wordt betaald als een TIN niet wordt verstrekt. Dit zorgt ervoor dat de IRS de verschuldigde belasting int., Het zet de bal in het Hof van de verkoper om terug te gaan naar de IRS en krijgen eventuele te veel betaalde terugbetaald.
de oplossing!
krijg een correct en volledig W-9-formulier van elke leverancier voordat u een betaling doet. Het is zo gemakkelijk als dat om te voorkomen dat de meeste back-up inhouding eisen!
heeft u een proces om ervoor te zorgen dat u een correct en volledig W-9-formulier van elke leverancier heeft voordat u betaalt? Dat is een van de belangrijkste redenen waarom we w9manager hebben gemaakt. W9manager maakt rechtstreeks verbinding met uw boekhoudsysteem en vangt elke leverancier zoals gemaakt., Een W-9-verzoek wordt dan automatisch verzonden naar elke leverancier met vier extra herinneringen. De leverancier gebruikt ons begeleide, stapsgewijze proces om hen te helpen een correct en volledig W-9-formulier in te dienen. En u kunt de W-9-status te zien voor elk van uw leveranciers op elk gewenst moment. Met plannen vanaf $ 69 / jaar voor 75 W-9 Verzoeken, W9manager is betaalbaar voor elk formaat bedrijf. Niet het risico betalen 24% in back-up inhouding boetes!
Welke betalingen zijn onderworpen aan het achterhouden van back-ups?,)
Welke betalingen zijn uitgesloten van achterhouding?,
betalingen die zijn uitgesloten van back-upinhouding omvatten vastgoedtransacties, inbeslagnames en afvallers, geannuleerde schulden, uitkeringen van Archer MSA ‘s, uitkeringen voor langdurige zorg, uitkeringen van een pensioenrekening, uitkeringen van een aandelenplan voor werknemers, visaankopen voor contant geld, werkloosheidscompensatie, terugbetaling van de staats-of lokale inkomstenbelasting en inkomsten uit gekwalificeerde collegegeld programma’ s.
welke specifieke situaties vereisen het achterhouden van back-ups?
betalingen zullen onderworpen zijn aan het achterhouden van back-ups als:
1., Een TIN wordt niet aan de aanvrager verstrekt,
2. Het TIN wordt niet gecertificeerd (ondertekend) indien nodig (zie Deel II van de W-9 instructies, pagina 3 voor details),
3. De Belastingdienst vertelt de aanvrager dat er een onjuist TIN werd geleverd.
4. De IRS vertelt de entiteit of natuurlijke persoon die de betaling ontvangt dat zij aan back-upinhouding onderworpen zijn omdat zij niet al hun rente en dividenden op hun belastingaangifte hebben gerapporteerd (alleen voor te rapporteren rente en dividenden)
of
5., De entiteit of de natuurlijke persoon verklaart aan de aanvrager niet dat zij niet onderworpen zijn aan een reserve inhouding krachtens punt 4 hierboven (alleen voor te rapporteren rente-en dividendrekeningen die na 1983 zijn geopend).
vrijgestelde begunstigden
bepaalde begunstigden en betalingen zijn vrijgesteld van achterhouden van back-up. Zie de codes van de vrijgestelde begunstigde op bladzijde 3 van Formulier W-9 en de afzonderlijke instructies voor de aanvrager van Formulier W-9 voor meer informatie. Over het algemeen zijn particulieren (met inbegrip van eenmanszaken) niet vrijgesteld van het achterhouden van back-ups.,
Disclaimer – enig boekhoudkundig, zakelijk of fiscaal advies in deze mededeling, met inbegrip van bijlagen en bijlagen, is niet bedoeld als een grondige, diepgaande analyse van specifieke kwesties, noch als vervanging van een formeel advies, noch is het voldoende om fiscale sancties te vermijden.