Madame Lelica

principaux points à retenir

• La règle de vente wash interdit de vendre un investissement à perte et de le remplacer par un investissement identique ou « sensiblement identique » 30 jours avant ou après la vente.
• Si vous avez une vente de lavage, L’IRS ne vous permettra pas de radier la perte d’investissement qui pourrait rendre vos impôts pour l’année plus élevés que vous espériez.

Vous pouvez avoir des remords du vendeur dans un marché en baisse. Ou vous pouvez essayer de capturer certaines pertes sans perdre un grand investissement., Cependant, lorsque vous vendez un investissement à perte, il est important d’éviter de le remplacer par un investissement « sensiblement identique » 30 jours avant ou 30 jours après la date de vente. C’est ce qu’on appelle la règle de la vente de lavage et son infraction peut entraîner une facture fiscale inattendue.

Quelle est la règle de vente de lavage?

Lorsque vous vendez un investissement qui a perdu de l’argent dans une imposables compte, vous pouvez obtenir un avantage fiscal. La règle de vente wash empêche les investisseurs de vendre à perte, d’acheter le même investissement (ou « sensiblement identique ») dans un délai de 61 jours et de réclamer l’avantage fiscal., Il s’applique à la plupart des investissements que vous pourriez détenir dans un compte de courtage typique ou IRA, y compris les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse (FNB) et les options.

plus précisément, la règle de vente wash stipule que la perte fiscale sera refusée si vous achetez le même titre, un contrat ou une option d’achat du titre, ou un titre « sensiblement identique », dans les 30 jours avant ou après la date à laquelle vous avez vendu le placement générateur de pertes (c’est une fenêtre de 61 jours).,

Il est important de noter que vous ne pouvez pas contourner la règle de vente wash en vendant un investissement à perte dans un compte imposable, puis en le rachetant dans un compte fiscalement avantageux. En outre, L’IRS a déclaré qu’il croit qu’un stock vendu par un conjoint à perte et acheté dans le délai limité par l’autre conjoint est une vente de lavage. Renseignez-vous auprès de votre conseiller fiscal concernant votre situation personnelle.,

Comment éviter une vente wash

Une façon d’éviter une vente wash sur une action individuelle, tout en maintenant votre exposition à l’industrie des actions que vous avez vendues à perte, serait d’envisager de remplacer un fonds commun de placement ou un fonds négocié en bourse (FNB) qui cible le même secteur.

les FNB peuvent être particulièrement utiles pour éviter la règle de vente wash lors de la vente d’actions à perte. Contrairement aux FNB qui se concentrent sur les indices de marché large, comme le s&P 500, certains FNB se concentrent sur un secteur, un secteur ou un autre groupe restreint d’actions., Ces FNB peuvent fournir un moyen pratique de retrouver une exposition à l’industrie ou au secteur d’une action que vous avez vendue, mais ils détiennent généralement suffisamment de titres pour passer le test de ne pas être substantiellement identique à une action individuelle.

échanger un FNB contre un autre FNB, ou un fonds commun de placement contre un fonds commun de placement, ou même un FNB contre un fonds commun de placement, peut être un peu plus délicat en raison de la règle de sécurité sensiblement identique. Il n’y a pas de lignes directrices claires sur ce qui constitue une sécurité sensiblement identique. L’IRS détermine si vos transactions violent la règle de vente de lavage., Si cela se produit, vous risquez de payer plus d’impôts pour l’année que prévu. Donc, en cas de doute, consultez un fiscaliste.

Quelle est la pénalité de lavage-vente?

Si l’IRS détermine que votre transaction était une vente de lavage, que se passe-t-il?

Vous ne pouvez pas utiliser la perte sur la vente pour compenser les gains ou réduire le revenu imposable. Mais, votre perte est ajoutée à la base de coût du nouvel investissement. La période de détention de l’investissement que vous avez vendu est également ajouté à la période de détention de l’investissement., À long terme, il peut y avoir un avantage à une base de coût plus élevé—vous pouvez être en mesure de réaliser une perte plus importante lorsque vous vendez votre nouvel investissement ou, si elle augmente et que vous vendez, vous devrez peut-être moins sur le gain. La période de détention plus longue peut vous aider à être admissible au taux d’imposition des gains en capital à long terme plutôt qu’au taux à court terme plus élevé.

cela peut être la bonne solution—mais à court terme, vous ne pourrez pas utiliser la perte pour compenser un gain réalisé ou réduire votre revenu imposable. Obtenir une lettre de l’IRS disant qu’une perte est refusée n’est jamais bon, il est donc préférable de se tromper sur le côté de la prudence., Si vous êtes préoccupé par un achat d’un investissement de remplacement potentiel, envisager d’attendre jusqu’à ce que 30 jours se sont écoulés depuis la date de vente. Ou travaillez avec un professionnel de la finance qui devrait être en mesure de naviguer en toute confiance dans les tenants et les aboutissants des impôts et de vos investissements.

pour plus d’informations, voir la publication 550 de L’IRS.