Un régime Keogh (prononcé KEE-oh), ou HR10, est un régime de retraite à imposition différée financé par l’employeur et conçu pour les entreprises non constituées en société ou les travailleurs autonomes. Les cotisations doivent provenir des revenus nets d’un travail indépendant. Le terme lui-même est obsolète. L’Internal Revenue Service (IRS) les appelle maintenant « plans qualifiés.”
principaux points à retenir
- Les plans Keogh sont conçus pour être utilisés par les entreprises non constituées en société et les travailleurs indépendants.,
- Les cotisations aux régimes Keogh sont faites avec des dollars avant impôt, et leurs gains augmentent avec report d’impôt.
- Les régimes Keogh peuvent investir dans des titres semblables à ceux utilisés par les IRA et 401(k)s.
deux types de régimes Keogh
Il existe deux types de régimes Keogh: les régimes à cotisations déterminées, qui sont aussi appelés régimes RH(10) et régimes à prestations déterminées. Ce dernier comprend les régimes à cotisations déterminées et les régimes de participation aux bénéfices. Les deux types de plans Keogh permettent d’investir dans des titres, tels que des obligations, des actions ou des rentes, similaires à un IRA ou à un plan 401(k).,
Les régimes de cotisation Keogh sont populaires parmi les propriétaires uniques et les petites entreprises et comportent des plafonds de cotisation relativement élevés au plus petit des deux montants suivants: 25% du salaire ou 57 000 $pour 2020 (58 000 in en 2021). Un régime à prestations déterminées est mis en place de la même façon qu’une rente. En 2019, L’IRS vous permet de contribuer jusqu’à 230 000 $pour 2020 et 2021.
Les cotisations à Keoghs sont faites avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable du cotisant., Les travailleurs autonomes peuvent généralement déduire la totalité du montant annuel de cotisation Keogh, y compris les cotisations versées au nom des employés. Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans Keoghs augmentent avec report d’impôt jusqu’au début des retraits.
L’histoire du Keogh
le plan Keogh, nommé d’après le représentant des États-Unis Eugene James Keogh de New York, a été établi par le Congrès en 1962, élargi dans le Economic Recovery Tax Act de 1981, et retravaillé à nouveau dans le Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act de 2001., Les maximums de cotisation varient selon les régimes Keogh.
avant 2001, les Keogh étaient les régimes de retraite incontournables pour les travailleurs autonomes, mais depuis que la loi a changé et « ne fait plus de distinction entre les sociétés et les autres promoteurs de régime, le terme est rarement utilisé”, selon L’IRS.
grâce à la législation adoptée par le Congrès en 2001, les plans Keogh sont maintenant appelés « plans qualifiés” par l’IRS.
IRA vs, Keogh
un compte de retraite individuel (IRA) peut être établi par toute épargne individuelle pour la retraite, tant qu’ils ont gagné un revenu qui est admissible en vertu des règles IRS. Pour 2020 et 2021, la contribution maximale est de 6 000$. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, des cotisations de rattrapage supplémentaires de 1 000 $peuvent être versées chaque année jusqu’à l’année où elles atteignent 70½ à la fin de l’année d’imposition. Les employeurs ne sont pas autorisés à verser des cotisations au nom des employés.,
Les Keoghs et les ira exigent des distributions à l’âge de 70½ ans, et vous pouvez accéder aux fonds dès 59½ ans. Vous pouvez également convertir un Keogh en IRA (traditionnel ou Roth), mais vous devez rouler sur les fonds que vous retirez d’un Keogh dans une fenêtre de 60 jours pour éviter d’être frappé avec des taxes et des pénalités potentielles pour un retrait anticipé. Il est préférable de le faire avec un transfert direct, fiduciaire à fiduciaire., Si vous transférez de L’argent Keogh à un Roth, il peut également y avoir des taxes dues—vérifiez auprès d’un conseiller fiscal avant d’apporter des modifications, et aussi pour vous assurer que tous les formulaires fiscaux pertinents sont correctement déposés pour le Keogh.
Les principales différences entre les deux régimes sont les plafonds de cotisation et les cotisations des particuliers par rapport aux cotisations de l’employeur. Les contributions Posttax peuvent être effectuées sur les comptes IRA, mais les contributions Keogh offrent des déductions fiscales plus élevées. En outre, les Keoghs offrent des choix de régimes axés sur les travailleurs autonomes ou les propriétaires de petites entreprises, tandis que les IRA sont limités aux particuliers.,
Il y a un autre choix. Lorsque vous essayez de choisir entre un régime de retraite simplifié des employés (SEP) et un Keogh, gardez à l’esprit qu’un Keogh coûte plus cher à entretenir et s’accompagne de plus de paperasserie. Cependant, les plafonds de cotisation D’un Keogh sont beaucoup plus élevés, ce qui offre la possibilité de fournir plus d’un coussin à la retraite, selon les cotisations annuelles.
la ligne de fond
Les régimes de retraite sont un élément essentiel de tout portefeuille, et cela est tout aussi vrai pour les travailleurs autonomes., Après tout, garantir votre liberté financière future est un moyen de soulager le stress dans vos dernières années. Pour voir certains des meilleurs endroits pour commencer un de ces comptes, vous pouvez consulter Investopedia listes des meilleurs courtiers pour les Ari et les meilleurs courtiers pour Roth Ira.