le potentiel de pénalités de retenue de sauvegarde IRS ne doit pas être ignoré! Ils sont évalués par L’IRS à 24% de tout ce que vous avez payé à un fournisseur si vous ne suivez pas les exigences de l’IRS. Par exemple, si vous avez payé 1 million de dollars à un fournisseur et que les taxes appropriées n’ont pas été retenues, la pénalité de retenue de sauvegarde imposée à votre entreprise serait de 240 000$. L’IRS évaluerait alors des pénalités et des intérêts supplémentaires pour le défaut de retenir et de déposer des taxes à la date d’échéance., Et ce serait juste pour un seul fournisseur!
en juillet 2019, L’IRS a également renforcé son application dans ce domaine en formant L’Unité D’application de la retenue de secours. Cette unité recherche les différences entre les retenues de sauvegarde déclarées à la case 4 sur les formulaires 1099 et les montants déclarés sur le formulaire 945 ainsi que d’autres écarts. L’IRS devient sérieux au sujet de la retenue de sauvegarde. Rien qu’en 2019, l’IRS a émis 6,2 milliards de dollars de pénalités de non-retour.
qu’est-ce que la rétention de sauvegarde?
dans certaines circonstances, une société effectue des paiements dans le cours normal de ses activités à un État américain., le vendeur sera tenu de retenir 24% de tous les paiements effectués au vendeur et de remettre les montants retenus à l’IRS. Ceci est appelé « la retenue”. Le principal déclencheur de la retenue de sauvegarde est lorsqu’une entreprise n’obtient pas le NIF (numéro D’Identification du contribuable) du fournisseur avant le paiement. Un NIF est généralement le numéro de sécurité sociale du fournisseur ou le numéro D’identification de l’employeur. La plupart des entreprises utilisent le formulaire W-9 pour obtenir le NIF de leurs fournisseurs. Le NIF est ensuite inclus sur 1099 formulaires devant être déposés auprès de l’IRS à la fin de l’année.,
la principale raison pour laquelle L’IRS exige une retenue de sauvegarde est de s’assurer que tous les formulaires 1099 incluent un NIF. Cela permet à L’IRS de faire correspondre les paiements déclarés sur les formulaires 1099 avec le revenu déclaré par les fournisseurs sur leurs déclarations de revenus. L’IRS utilise ces informations de paiement pour vérifier que les fournisseurs déclarent tous les revenus qu’ils ont gagnés et paient le montant correct de l’impôt sur le revenu. En exigeant une retenue de 24%, L’IRS s’assure que toute taxe est payée à l’avance si un NIF n’est pas fourni. Cela garantit que L’IRS perçoit l’impôt dû., Il met la balle dans la Cour du vendeur pour revenir à l’IRS et obtenir tout trop-payé remboursé.
La solution!
obtenez un formulaire W-9 correct et complet de chaque fournisseur avant d’effectuer un paiement. Il est aussi facile que cela d’éviter la plupart des exigences de retenue de sauvegarde!
avez-vous un processus en place pour vous assurer que vous avez un formulaire W-9 correct et complet de chaque fournisseur avant le paiement? C’est l’une des principales raisons pour lesquelles nous avons créé W9manager. W9manager se connecte directement à votre système de comptabilité et capture chaque fournisseur tel qu’il a été créé., Une demande W – 9 est ensuite automatiquement envoyée à chaque fournisseur avec quatre rappels supplémentaires. Le fournisseur utilise notre processus guidé, étape par étape, pour l’aider à soumettre un formulaire W-9 correct et complet. Et vous pouvez voir le statut W-9 pour chacun de vos fournisseurs à tout moment. Avec des plans à partir de 69/ / an pour 75 demandes W – 9, W9manager est abordable pour toute entreprise de taille. Ne risquez pas de payer 24% de pénalités de retenue de sauvegarde!
Quels paiements sont soumis à la retenue de sauvegarde?,)
Quels paiements sont exclus de la retenue de sauvegarde?,
Les paiements qui sont exclus de la retenue de sauvegarde comprennent les transactions immobilières, Les Saisies et les abandons, les dettes annulées, les distributions d’Archer MSAs, les prestations de soins de longue durée, les distributions de tout compte de retraite, les distributions d’un régime d’actionnariat des employés, les achats de poisson en espèces, l’indemnisation du chômage,
quelles situations spécifiques nécessitent une retenue de sauvegarde?
Les paiements effectués seront soumis à une retenue de sauvegarde si:
1., Un NIF n’est pas fourni au demandeur,
2. Le NIF n’est pas certifié (signé) lorsque requis (voir la partie II des instructions W-9, page 3 pour plus de détails),
3. L’IRS indique au demandeur qu’un TIN incorrect a été fourni.
4. L’IRS indique à l’entité ou à la personne qui reçoit le paiement qu’elle est assujettie à une retenue de sauvegarde parce qu’elle n’a pas déclaré tous ses intérêts et dividendes dans sa déclaration de revenus (pour les intérêts et dividendes à déclarer uniquement)
ou
5., L’entité ou la personne physique ne certifie pas au demandeur qu’elle n’est pas assujettie à la retenue de réserve visée au point 4 ci-dessus (pour les comptes d’intérêts et de dividendes à déclarer ouverts après 1983 seulement).
bénéficiaires exemptés
certains bénéficiaires et paiements sont exemptés de la retenue de sauvegarde. Pour de plus amples renseignements, consultez les codes des bénéficiaires exonérés à la page 3 du formulaire W-9 et les Instructions distinctes à l’intention du demandeur du formulaire W-9. En règle générale, les particuliers (y compris les propriétaires uniques) ne sont pas exemptés de la retenue de sauvegarde.,
avis de non-responsabilité-tout conseil comptable, commercial ou fiscal contenu dans la présente communication, y compris les pièces jointes et les pièces jointes, n’est pas conçu comme une analyse approfondie et approfondie de questions spécifiques, ni comme un substitut à un avis formel, ni suffisant pour éviter des pénalités fiscales.