Madame Lelica

Key takeaways

• Wash-sale rule förbjuder försäljning av en investering för en förlust och ersätter den med samma eller en ”väsentligen identisk” Investering 30 dagar före eller efter försäljningen.
• Om du har en tvätt försäljning, IRS kommer inte att tillåta dig att skriva av investeringsförlusten som kan göra dina skatter för året högre än du hoppades.

Du kan ha säljarens ånger på en nedåtgående marknad. Eller du kanske försöker fånga några förluster utan att förlora en stor investering., Men det händer, när du säljer en investering med förlust, är det viktigt att undvika att ersätta den med en ”väsentligen identisk” Investering 30 dagar före eller 30 dagar efter försäljningsdatumet. Det kallas Wash-sale regeln och kör afoul av det kan leda till en oväntad skatteräkning.

vad är tvättförsäljningsregeln?

När du säljer en investering som har förlorat pengar på ett skattepliktigt konto kan du få en skatteförmån. Tvättförsäljningsregeln håller investerare från att sälja till förlust, köpa samma (eller” väsentligen identiska”) investering tillbaka inom ett 61 – dagarsfönster och kräva skatteförmånen., Det gäller de flesta av de investeringar du kan hålla i ett typiskt mäklarkonto eller IRA, inklusive aktier, obligationer, fonder, börshandlade fonder (ETF) och optioner.

Mer specifikt anges regeln om tvättförsäljning att skatteförlusten inte kommer att tillåtas om du köper samma säkerhet, Ett kontrakt eller möjlighet att köpa säkerheten, eller en ”väsentligen identisk” säkerhet, inom 30 dagar före eller efter det datum du sålde den förlustgenererande investeringen (det är ett 61-dagarsfönster).,

det är viktigt att notera att du inte kan komma runt tvättförsäljningsregeln genom att sälja en investering till en förlust i ett skattepliktigt konto och sedan köpa tillbaka det på ett skattefördelat konto. IRS har också sagt att det anser att ett lager som säljs av en make med förlust och köps inom den begränsade tidsperioden av den andra makan är en tvättförsäljning. Kontrollera med din skatterådgivare angående din personliga situation.,

hur man undviker en tvättförsäljning

ett sätt att undvika en tvättförsäljning på ett enskilt lager, samtidigt som du behåller din exponering för industrin av det lager du sålde till en förlust, skulle vara att överväga att ersätta en fond eller en börshandlad fond (ETF) som riktar sig till samma bransch.

ETF: er kan vara särskilt användbara för att undvika tvättförsäljningsregeln när man säljer ett lager med förlust. Till skillnad från de ETF-fonder som fokuserar på breda marknadsindex, som s&p 500, fokuserar vissa ETF-fonder på en viss bransch, sektor eller annan smal grupp av aktier., Dessa ETF: er kan ge ett praktiskt sätt att återfå exponeringen för industrin eller sektorn för ett lager du sålde, men de har i allmänhet tillräckligt med värdepapper som de klarar testet av att inte vara väsentligen identiska med varje enskilt lager.

byta en ETF för en annan ETF, eller en fond för en fond, eller till och med en ETF för en fond, kan vara lite mer knepigt på grund av den väsentligen identiska säkerhetsregeln. Det finns inga tydliga riktlinjer för vad som utgör en väsentligen identisk säkerhet. IRS avgör om dina transaktioner bryter mot wash-sale regeln., Om det händer kan du sluta betala mer skatter för året än du förväntade dig. Så när du är osäker, samråda med en skatteproffs.

vad är tvätt-försäljning straff?

om IRS bestämmer att din transaktion var en tvättförsäljning, vad händer?

Du kan inte använda förlusten på försäljningen för att kompensera vinster eller minska skattepliktig inkomst. Men din förlust läggs till kostnadsbasen för den nya investeringen. Innehavsperioden för den investering du sålde läggs också till innehavsperioden för den nya investeringen., På lång sikt kan det finnas en uppsida till en högre kostnadsbas – du kanske kan inse en större förlust när du säljer din nya investering eller, om den går upp och du säljer, du kan vara skyldig mindre på vinsten. Den längre innehavsperioden kan hjälpa dig att kvalificera dig för den långsiktiga kapitalvinstskatten snarare än den högre kortsiktiga räntan.

det kan vara silverfoder – men på kort sikt kommer du inte att kunna använda förlusten för att kompensera en realiserad vinst eller minska din skattepliktiga inkomst. Att få ett brev från IRS säger en förlust är inte tillåtet är aldrig bra så det är bäst att fela på sidan av försiktighet., Om du är orolig för en köpa en potentiell ersättningsinvestering, överväga att vänta tills 30 dagar har gått sedan försäljningsdatumet. Eller arbeta med en finansiell professionell som borde kunna tryggt navigera i skatter och dina investeringar.

För mer information, se IRS publikation 550.