vilka är dina alternativ om du ärver en livränta? Livräntor är finansiella produkter som betalas för förskott och betalar sedan ut ett bestämt belopp för en tidsperiod, ibland till döden. De används ibland av pensionärer för att säkra en tillförlitlig inkomst vid pensionering. Vissa livräntor betalningar kan lämnas till en stödmottagare efter döden om pengar kvarstår.
alternativ för den efterlevande maken
distributionsalternativ varierar beroende på om du är den efterlevande maken eller någon annan än den efterlevande maken., Om du är den efterlevande maken, har du flera alternativ, men det vanligaste är att behandla livränta som din egen, hålla alla alternativ som ägaren hade.
livränta kan struktureras på många olika sätt, så alternativen kommer att variera på den specifika livränta struktur som förhandlats fram med livränta leverantören vid tidpunkten för försäljningen. Vissa alternativ inkluderar huruvida man ska inkludera makan som mottagare, när man ska börja betalningar och hur länge betalningsströmmen fortsätter.,
alternativ för personer som inte är den efterlevande maken
som någon annan än den efterlevande maken, du kommer i princip att ha tre möjliga alternativ:
a) klumpsumma utbetalning
b) Full utbetalning under de kommande fem åren
C) välja inom 60 dagar för att annuitize under din egen livstid
om livränta betalningar redan har börjat, måste du ta betalningarna åtminstone så snabbt som den ursprungliga ägaren tog dem. – herr talman! Den tid då en livränta finansieras och innan utbetalningar börjar kallas ackumuleringsfasen.,
När en person ärver en livränta stannar vinsterna med policyn. Beroende på typ av livränta måste skatten betalas på det fasta beloppet eller på de vanliga fasta betalningarna. Betalningarna från en livränta behandlas som vanlig inkomst, vilket kan vara så högt som en marginalskattesats på 37% beroende på din skatteklass.
förutsatt att denna livränta köptes med dollar efter skatt, är vanlig inkomst skyldig på alla vinster men inte på den intjänade huvudmannen., En del av varje livränta betalning kommer att betraktas som en skattefri avkastning av huvudmannen, sprida skatteskulden ut över tiden, om du inte väljer klumpsumman utbetalning.
klumpsumma distributioner
en klumpsumma distribution är en engångs utbetalning av en plan, i stället för att ha utbetalningen delas upp i flera mindre utbetalningar görs över tiden. Engångsbetalningar kan få skattekonsekvenser. Tjänsten Internal Revenue tillhandahåller guider för att hjälpa till att förstå skattekonsekvenserna av engångsbelopp., Enligt IRS:
en klumpsumma fördelning är en fördelning som betalas:
- på grund av plandeltagarens död
- efter deltagaren når ålder 59½
- eftersom deltagaren, om en anställd, skiljer sig från Tjänsten, eller
- efter deltagaren, om en egenföretagare individ, blir helt och permanent inaktiverad
skatteförpliktelser kan eventuellt uppskjutas genom att man överför engångssumman till ett individuellt återlösenskonto., Enligt IRS: ”du bör få ett formulär 1099-R från betalaren av klumpsumman fördelningen visar din beskattningsbara distribution och det belopp som berättigar till kapitalvinst behandling. Om din blankett 1099-R inte är tillgänglig för dig senast den 31 januari året efter distributionsåret, bör du kontakta betalaren för din klumpsumma distribution.,”