potentialen för IRS backup undanhållande påföljder bör inte ignoreras! De bedöms av IRS på 24% av allt du har betalat till en leverantör om du inte följer IRS krav. Till exempel, om du betalade en leverantör $1 miljoner och de korrekta skatterna inte hölls, skulle backup undanhållande straff bedömas till ditt företag vara $240,000. IRS skulle sedan bedöma ytterligare påföljder och ränta för underlåtenhet att hålla inne och deponera skatter senast förfallodagen., Och det skulle vara för bara en leverantör!
i juli 2019 ökade IRS också sin verkställighet på detta område genom att bilda Backup Withholding Enforcement Unit. Denna enhet söker efter skillnader mellan reservation som rapporteras i Ruta 4 på 1099 formulär och de belopp som rapporteras i formulär 945 samt andra avvikelser. IRS börjar bli allvarligt om backup undanhållande. I 2019 ensam utfärdade IRS $ 6.2 miljarder i nonreturn straff.
vad är backup undanhållande?
under vissa omständigheter, ett företag som gör betalningar under normala loppet av sin verksamhet till en USA., säljaren kommer att vara skyldig att hålla inne 24% av alla betalningar som gjorts till säljaren och remittera de belopp som innehållits till IRS. Detta kallas ”backup undanhållande”. Den främsta utlösaren för backup undanhållande är när ett företag inte får leverantörens TIN (skattebetalarens identifikationsnummer) före betalning. Ett TIN är vanligtvis antingen leverantörens personnummer eller arbetsgivarens identifikationsnummer. De flesta företag använder formulär W-9 för att få TIN från sina leverantörer. TIN ingår sedan på 1099 formulär som krävs för att lämnas in till IRS i slutet av året.,
den främsta anledningen IRS kräver backup undanhållande är att se till att alla 1099 former inkluderar en TIN. Detta gör det möjligt för IRS att matcha de betalningar som rapporteras på 1099-blanketterna med den inkomst som leverantörerna rapporterar om sina skattedeklarationer. IRS använder denna betalningsinformation för att verifiera att leverantörer rapporterar all inkomst de har tjänat och betalar rätt inkomstskatt. Genom att kräva att 24% ska hållas inne säkerställer IRS att någon skatt betalas i förväg om ett TIN inte tillhandahålls. Detta säkerställer att IRS samlar in den skatt som är skyldig., Det sätter bollen i säljarens domstol för att gå tillbaka till IRS och få någon överbetalning återbetalas.
lösningen!
få ett korrekt och komplett W-9-formulär från varje leverantör innan du gör en betalning. Det är så enkelt som att undvika de flesta backup undanhållande krav!
har du en process för att säkerställa att du har ett korrekt och komplett W-9-formulär från varje leverantör före betalning? Det är en av de främsta anledningarna till att vi skapade W9manager. W9manager ansluter direkt till ditt redovisningssystem och fångar varje leverantör som skapas., En W-9-förfrågan skickas sedan automatiskt ut till varje leverantör med ytterligare fyra påminnelser. Leverantören använder vår guidade, steg-för-steg-process för att hjälpa dem att skicka in ett korrekt och komplett W-9-formulär. Och du kan se W-9 status för var och en av dina leverantörer när som helst. Med planer som börjar på $ 69 / år för 75 W-9-förfrågningar är w9manager överkomligt för alla storlekar. Riskera inte att betala 24% I backup undanhållande straff!
vilka betalningar är föremål för säkerhetskopiering?,utdelning, men endast om minst hälften av betalningen är i pengar (Form 1099-PATR)
vilka betalningar är undantagna från backup undanhållande?,
betalningar som är undantagna från backup undanhållande inkluderar fastighetstransaktioner, utmätningar och nedläggningar, annullerade skulder, utdelningar från Archer MSAs, långtidsvård förmåner, utdelningar från någon pension konto, utdelningar från en anställd aktieägande plan, fisk inköp för kontanter, arbetslöshetsersättning, statliga eller lokala inkomstskatt återbetalningar, och kvalificerad undervisning program resultat.
vilka specifika situationer kräver backup undanhållande?
betalningar som görs kommer att bli föremål för säkerhetskopiering om:
1., En TIN tillhandahålls inte till den som begär det,
2. TIN är inte certifierad (signerad) vid behov (se del II i W-9-instruktionerna, sida 3 för detaljer),
3. IRS berättar för sökanden att en felaktig Tenn var möblerad.
4. IRS berättar för företaget eller den enskilda som tar emot betalningen att de är föremål för backup källskatt eftersom de inte rapporterade all sin ränta och utdelning på sin självdeklaration (endast för rapporterbara räntor och utdelningar)
eller
5., Företaget eller individen intygar inte för sökanden att de inte är föremål för reservation enligt 4 ovan (endast för rapporterbara räntor och utdelningskonton som öppnats efter 1983).
undantagna betalningsmottagare
vissa betalningsmottagare och betalningar är undantagna från reservation. Se skattebefriade betalningsmottagarkoder på sidan 3 i formulär W-9 och de separata instruktionerna för den sökande i formulär W-9 för mer information. I allmänhet är individer (inklusive ensam ägare) inte undantagna från backup undanhållande.,
Disclaimer – Alla redovisnings -, affärs-eller skatterådgivning i detta meddelande, inklusive bilagor och bilagor, är inte avsedda som en grundlig, djupgående analys av specifika frågor, eller en ersättning för ett formellt yttrande, inte heller är det tillräckligt att undvika skatterelaterade påföljder.