What Is SEC Form 10-Q?
a SEC form 10-Q é um relatório abrangente do desempenho de uma empresa que deve ser apresentado trimestralmente por todas as empresas públicas à Securities and Exchange Commission (SEC). O 10-Q é geralmente um relatório não auditado.
No 10-Q, As empresas são obrigadas a divulgar informações relevantes sobre a sua posição financeira. Não há arquivo após o quarto trimestre, porque é quando o 10-K é arquivado.,
Takeways
- O 10-Q é um relatório abrangente dos resultados de uma empresa apresentado trimestralmente por todas as empresas públicas à Securities and Exchange Commission.o formulário proporciona aos investidores a posição financeira das empresas numa base contínua.contém demonstrações financeiras, discussão e análise de gestão, divulgações e controlos internos.as empresas devem apresentar os seus 10-Qs 40 ou 45 dias após o final dos seus trimestres, em função da dimensão do seu “float” público., a Lei Federal dos Valores Mobiliários estipula que as sociedades cujos títulos são negociados publicamente forneçam certas informações aos accionistas e ao público em geral. Estas divulgações podem ocorrer periodicamente ou à medida que ocorrem eventos específicos. Uma empresa utiliza o Formulário 10-Q – Um dos muitos exigidos pela SEC—após a conclusão de cada trimestre para divulgar demonstrações financeiras não auditadas e dar uma visão geral da situação financeira da empresa.,
as datas exactas de apresentação dependem do ano fiscal da organização, mas é necessário apresentar três relatórios de 10-Q por ano. O último trimestre do ano não é necessário, como mencionado acima, porque as informações desse trimestre estão incluídas no arquivo 10-K da empresa. Este relatório, ao contrário do 10-Q, é auditado e é apresentado anualmente.
o 10-Q proporciona aos investidores a posição financeira das empresas numa base contínua. O prazo para a apresentação de um 10-Q depende do flutuador disponível de uma empresa., Qualquer um que deseje procurar o 10-Q de uma empresa ou outros arquivos pode ir para a base de dados EDGAR da SEC, inserindo “10-Q” na caixa de formulário.
a company’s form 10-Q is available on the SEC’s EDGAR database.
prazos de Depósito
um ficheiro é classificado numa de três categorias e tem prazos diferentes em função da categoria em que pertence. Esta categoria é determinada pelo seu “float” público., Um carro alegórico público representa a parte das ações corporativas que estão nas mãos do público, e não são detidas por oficiais, proprietários ou pelo governo.
as maiores empresas são classificadas como grandes filers acelerados. Para atender a este requisito, a organização deve ter pelo menos US $700 milhões em carro alegórico público. Se a empresa atender a este requisito, tem 40 dias após o encerramento do trimestre para registrar seu 10-Q.
filers acelerados são empresas com pelo menos US $75 milhões em float público, mas menos de US $700 milhões., Embora accelerated filers também têm 40 dias para o arquivo 10-Q, eles têm um pouco mais de tempo para o arquivo 10-K.
Finalmente, non-accelerated filers são empresas com menos de us $75 milhões do público flutuante. Estas empresas têm 45 dias a partir do final do trimestre para arquivar o 10-Q.
falha no cumprimento do prazo de Depósito
quando uma empresa não apresentar um 10-Q no prazo de depósito, ele deve usar um depósito não-oportuno (NT). Um arquivo NT deve explicar por que o prazo não foi alcançado, e dá à empresa com um adicional de cinco dias para arquivar.,
desde que uma empresa tenha uma explicação razoável, a SEC permite o envio tardio de ficheiros dentro de um período de tempo especificado. As empresas são obrigadas a apresentar um NT 10-Q. razões comuns pelas quais as empresas não podem apresentar dentro do prazo incluem fusões e aquisições (M&a), litígios corporativos, uma revisão contínua por auditores corporativos, ou efeitos persistentes de uma falência.
um depósito de 10-Q é considerado oportuno se for arquivado dentro desta extensão., O não cumprimento deste prazo prolongado resulta em consequências, incluindo a perda potencial do registo da SEC, remoção de Bolsas e ramificações legais.
Componentes de um 10-Q
Há duas partes para a 10-Q arquivamento. A primeira parte contém informações financeiras relevantes sobre o período. Isto inclui demonstrações financeiras condensadas, discussão e análise de gestão sobre a situação financeira da entidade, divulgações relativas ao risco de mercado e controlos internos.a segunda parte contém todas as outras informações pertinentes., Isto inclui processos judiciais, vendas não registradas de títulos de capital, a utilização de receitas da venda de vendas não registradas de capital próprio, e o incumprimento de Valores Mobiliários seniores. A empresa divulga qualquer outra informação-incluindo o uso de exposições-nesta seção.
importância do Formulário 10-Q
conforme referido acima, o 10-Q fornece uma janela para a saúde financeira da empresa. Os investidores podem usar o formulário para ver que mudanças estão ocorrendo dentro da corporação, mesmo antes de apresentar seus ganhos trimestrais.,algumas áreas de interesse para os investidores que são geralmente visíveis no 10-Q incluem alterações no fundo de maneio e/ou contas a receber, fatores que afetam o inventário de uma empresa, aquisições de ações e até mesmo quaisquer riscos legais que uma empresa enfrenta.
você pode usar o 10-Q de um concorrente próximo para comparar isso com uma empresa na qual você está investido, ou considerando investir, para ver como ele está se apresentando. Isso lhe dará uma idéia de se é uma escolha forte, onde estão suas fraquezas, e como pode melhorar.,
Outras Importantes Registros da SEC
A 10-Q, é um dos muitos relatórios de empresas públicas são necessárias para o arquivo com a SEC. Outros relatórios importantes que estão relacionados a este formulário incluem:
10-K: Outro relatório abrangente que é apresentado pelas empresas públicas. O 10-K deve ser arquivado uma vez por ano, e inclui o último trimestre do desempenho da empresa, razão pela qual apenas três 10-Qs são arquivados todos os anos. Este relatório contém mais informações do que um relatório anual e deve ser apresentado no prazo de 90 dias a contar do final do seu exercício., O 10-K geralmente inclui um resumo das operações da empresa, Perspectivas Financeiras da gerência, demonstrações financeiras e quaisquer questões legais ou administrativas que envolvam a empresa.
8-K: Este relatório é apresentado se houver quaisquer alterações ou desenvolvimentos a uma empresa que não fez os relatórios 10-Q ou 10-K. Trata-se de um documento não programado, que pode conter informações como comunicados de imprensa. Se uma empresa alienar ou adquirir activos, tiver Anúncios de contratação ou saída de executivos, ou entrar em Administração Judicial, esta informação é arquivada com um 8-K.,relatórios anuais: o relatório anual de uma empresa é apresentado todos os anos e contém uma riqueza de Informações da empresa, incluindo—mas não se limitando a—informações gerais sobre a empresa, uma carta aos acionistas do CEO, demonstrações financeiras e um relatório de auditoria. Este relatório é apresentado alguns meses após o final do exercício fiscal de uma empresa. O relatório está disponível através do site de uma empresa ou equipe de relações com Investidores, e também pode ser obtido a partir da SEC.,