takeaways Cheie
- spălați-vânzare regula interzice vânzarea unei investiții pentru o pierdere și înlocuindu-l cu aceeași sau o „identice” investiții de 30 de zile înainte sau după vânzare.
- dacă aveți o vânzare de spălare, IRS nu vă va permite să scrieți pierderea de investiții care ar putea face impozitele pentru Anul mai mare decât ați sperat.
este posibil să aveți remușcări ale vânzătorului pe o piață în jos. Sau este posibil să încercați să capturați unele pierderi fără a pierde o investiție grozavă., Cu toate acestea, atunci când vindeți o investiție în pierdere, este important să evitați înlocuirea acesteia cu o investiție „substanțial identică” cu 30 de zile înainte sau 30 de zile după data vânzării. Se numește regula de spălare-vânzare și rularea afoul de ea poate duce la o factură fiscală neașteptată.
care este regula de spălare-vânzare?când vindeți o investiție care a pierdut bani într-un cont impozabil, puteți obține un beneficiu fiscal. Regula de spălare-vânzare îi împiedică pe investitori să vândă în pierdere, să cumpere aceeași investiție (sau „substanțial identică”) înapoi într-o fereastră de 61 de zile și să solicite beneficiul fiscal., Se aplică majorității investițiilor pe care le puteți deține într-un cont tipic de brokeraj sau IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF-uri) și opțiuni.
Mai exact, spălați-vânzare regula prevede că pierderea fiscală va fi anulat dacă ați cumpărat aceeași securitate, un contract sau o opțiune de a cumpăra de securitate, sau un „mod substanțial identice” de securitate, în termen de 30 de zile înainte sau după data la care ați vândut generatoare de pierderi de investiții (e 61-a zi de fereastră).,
este important să rețineți că nu puteți ocoli regula de spălare-vânzare prin vânzarea unei investiții în pierdere într-un cont impozabil și apoi cumpărarea acesteia într-un cont avantajat fiscal. De asemenea, IRS a declarat că consideră că un stoc vândut de un soț în pierdere și achiziționat în perioada de timp restricționată de celălalt soț este o vânzare de spălare. Consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal cu privire la situația dvs. personală.,o modalitate de a evita o vânzare de spălare pe un stoc individual, menținând în același timp expunerea dvs. la industria stocului pe care l-ați vândut în pierdere, ar fi să luați în considerare înlocuirea unui fond mutual sau a unui fond tranzacționat la bursă (ETF) care vizează aceeași industrie.ETF-urile pot fi deosebit de utile în evitarea regulii de spălare a vânzării atunci când vindeți un stoc în pierdere. Spre deosebire de ETF-urile care se concentrează pe indici de piață largă, cum ar fi S&P 500, unele ETF-uri se concentrează pe o anumită industrie, sector sau alt grup restrâns de acțiuni., Aceste ETF – uri pot oferi o modalitate la îndemână de a recâștiga expunerea la industria sau sectorul unui stoc pe care l-ați vândut, dar, în general, dețin suficiente valori mobiliare pe care le trec testul de a nu fi substanțial identice cu niciun stoc individual.
schimbarea unui ETF pentru un alt ETF, sau un fond mutual pentru un fond mutual, sau chiar un ETF pentru un fond mutual, poate fi un pic mai complicat datorită regulii de securitate substanțial identice. Nu există orientări clare cu privire la ceea ce constituie o securitate substanțial identică. IRS determină dacă tranzacțiile încalcă regula de spălare-vânzare., Dacă se întâmplă acest lucru, puteți ajunge să plătiți mai multe taxe pentru Anul decât ați anticipat. Deci, atunci când aveți îndoieli, consultați un profesionist fiscal.
care este pedeapsa de spălare-vânzare?dacă IRS stabilește că tranzacția dvs. a fost o vânzare de spălare, ce se întâmplă?nu puteți utiliza pierderea din vânzare pentru a compensa câștigurile sau pentru a reduce veniturile impozabile. Dar, pierderea dvs. se adaugă la baza de cost a noii investiții. Perioada de deținere a investiției pe care ați vândut-o este, de asemenea, adăugată perioadei de deținere a noii investiții., Pe termen lung, poate exista o creștere a costurilor mai mari—este posibil să puteți realiza o pierdere mai mare atunci când vindeți noua investiție sau, dacă aceasta crește și vindeți, puteți datora mai puțin câștigului. Perioada mai lungă de deținere vă poate ajuta să vă calificați pentru rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung, mai degrabă decât pentru rata mai mare pe termen scurt.
aceasta poate fi căptușeala de argint—dar pe termen scurt nu veți putea utiliza pierderea pentru a compensa un câștig realizat sau pentru a reduce venitul impozabil. Obținerea unei scrisori de la IRS spunând că o pierdere nu este permisă nu este niciodată bună, așa că este mai bine să greșești pe partea de precauție., Dacă sunteți preocupat de cumpărarea unei investiții potențiale de înlocuire, ia în considerare de așteptare până 30 zile au trecut de la data vânzării. Sau lucrați cu un profesionist financiar care ar trebui să poată naviga cu încredere în intrările și ieșirile impozitelor și investițiilor dvs.pentru mai multe informații, consultați Publicația IRS 550.
pașii următori pentru a lua în considerare
investiții în cercetare
obțineți o analiză de investiții de vârf în industrie.
analizați-vă portofoliul
Găsiți idei de investiții care să se potrivească obiectivelor dvs.,
Citeste mai multe puncte de vedere
vezi ia noastră pe investiții, Finanțe personale, și mai mult.