ce este fluxul de numerar din activitățile de investiții?
Flux de Numerar din Activități de Investiții este secțiunea de fluxul de numerar al companiei statementCash Fluxul StatementA situația fluxurilor de Numerar (numit oficial Fluxurilor de Numerar) conține informații cu privire la cât de mult bani o companie a generat și folosit în timpul o anumită perioadă de timp. Acesta conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare., Aceasta afișează câți bani au fost utilizați (sau generați) pentru a face investiții într-o anumită perioadă de timp. Activități de investiții includ achiziții de active pe termen lung (cum ar fi proprietate, instalații și echipamente)PP&E (Proprietate, instalații și Echipamente)PP&E (Proprietate, instalații și Echipamente) este unul de bază non-curente active găsit în bilanț. PP&E este afectat de Capex,, achiziții de alte întreprinderi și investiții în titluri tranzacționabile (acțiuni și obligațiuni).,
ce sunt activitățile de investiții în contabilitate?
să ne uităm la un exemplu despre ce includ activitățile de investiții. În această secțiune a situației fluxului de numerar, poate exista o gamă largă de elemente enumerate și incluse, deci este important să știți cum sunt gestionate activitățile de investiții în contabilitate.,
activități de Investiții pot include:
- Achiziționarea de bunuri de plante, și echipamente (PP&E), de asemenea, cunoscut sub numele de capital expendituresCapital ExpenditureA cheltuieli de capital („CapEx” pentru scurt) este plata cu numerar sau de credit pentru a achiziționa pe termen lung active fizice sau fixe folosite într-un
- Veniturile obținute din vânzarea de PP&E
- Achiziții de alte întreprinderi sau companii
- Încasări din vânzarea de alte întreprinderi (cesiune)
- Achiziții de titluri de valoare negociabile (de exemplu, acțiuni, obligațiuni, etc.,)
- încasări din vânzarea de valori mobiliare tranzacționabile
există mai multe elemente decât cele enumerate mai sus care pot fi incluse și fiecare companie este diferită. Singura modalitate sigură de a ști ce este inclus este să te uiți la bilanț și să analizezi orice diferențe între activele imobilizate în cele două perioade. Orice modificare a valorilor acestor active pe termen lung (altele decât impactul amortizării) înseamnă că vor exista elemente de investiții care să fie afișate în situația fluxului de numerar.,
fluxul de numerar din activități de investiții exemplu
să ne uităm la un exemplu folosind situațiile financiare 2017 ale Amazon. După cum puteți vedea mai jos, activitățile de investiții includ cinci elemente diferite, care totale pentru a ajunge la numerarul net furnizat de (utilizat în) investiții. Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre aceste elemente pentru Amazon.,
Amazon activități de investiții includ:
- Flux: achiziționarea de PP&E, inclusiv software-ul și site-ul web dezvoltare
- Flux: achiziționarea de titluri de valoare negociabile
- Flux: achizitii, net de numerar dobândit
- Afluxul: încasări din vânzarea de bunuri și echipamente
- Afluxul: încasări din vânzarea de titluri de valoare negociabile
după Cum puteți vedea în Amazon numere, principalele utilizări de numerar pentru investiții au fost în achiziționarea de proprietate/echipamente/software/site-uri web, dobândirea de alte întreprinderi, și cumpărarea de titluri de valoare negociabile (acțiuni și obligațiuni).
este, de asemenea, important să subliniem faptul că achiziționarea de PP&E (CapExHow pentru a Calcula CapEx – FormulaThis ghid vă arată cum să calculeze CapEx prin derivarea CapEx formula din declarația de venit și bilanțul pentru modelare și analiză financiară.,) a fost destul de proporțională cu deprecierea, ceea ce indică faptul că societatea reinvestește în mod constant pentru a-și menține activele în formă bună.
ce nu includ activitățile de investiții?
acum, că aveți o înțelegere solidă a ceea ce este inclus, să ne uităm la ceea ce nu este inclus.,
Nu sunt incluse elemente sunt:
- plăților de Dobânzi sau dividende
- Datorii, capitaluri proprii, sau alte forme de finanțare
- Depreciere a activelor de capital (chiar dacă achiziționarea acestor active este de parte de a investi)
- Toate veniturile și cheltuielile legate de operațiunile comerciale normale
Aplicații în Modelarea Financiară
Într-financiare modelingWhat Financiar ModelingFinancial de modelare se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum & de ce să construim un model.,, este esențial să aveți o înțelegere solidă a modului de construire a secțiunii de investiții din situația fluxului de numerar. Componenta principală este de obicei CapEx, dar pot exista și achiziții ale altor întreprinderi. Această secțiune este de obicei destul de simplă.
Mai jos sunt un exemplu și o captură de ecran a modului în care arată această secțiune într-un model financiar. Observați cum în fiecare an compania are „investiții în proprietate & echipament”, care sunt cheltuielile sale de capital., Nu există achiziții („investiții în întreprinderi”) în niciunul dintre ani; cu toate acestea, este acolo ca înlocuitor.
imagine: clasele de modelare financiară CFI.
resurse suplimentare
Vă mulțumim că ați citit acest ghid pentru activitățile de investiții. CFI este oficial furnizor global de Modelare Financiară & Evaluare Analist (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P., Morgan și Ferrari certificare, care poate transforma pe oricine într-un analist financiar de clasă mondială.
Pentru a continua procesul de învățare și progresează cariera ta, aceste suplimentare CFI resurse va fi de ajutor:
- bilanț ItemsBalance SheetThe bilanțul este unul dintre cele trei fundamentale situațiile financiare. Aceste declarații sunt esențiale pentru ambele modelare financiară și contabilitate
- Declarația de Venit ItemsIncome StatementThe Declarație de Venit este una de o companie de bază a situațiilor financiare care prezinta contul de profit și pierdere pe o perioadă de timp., Profitul sau
- Operare Numerar FlowOperating Numerar FlowOperating Fluxul de Numerar (OCF) este cantitatea de numerar generate de regulat activități de exploatare a unei afaceri într-o anumită perioadă de timp.
- Tipuri de Financiare ModelsTypes Financiare ModelsThe cele mai frecvente tipuri de modele financiare includ: 3 declarație de model, model DCF, M&Un model, LBO model, model de buget. Descoperiți primele 10 tipuri