un plan Keogh (pronunțat KEE-oh) sau HR10 este un plan de pensionare amânat, finanțat de angajator, conceput pentru întreprinderi neîncorporate sau persoane care desfășoară activități independente. Contribuțiile la aceasta trebuie să provină din câștigurile nete din activități independente. Termenul în sine este depășit. Internal Revenue Service (IRS) le numește acum „planuri calificate.”
Takeaways cheie
- planurile Keogh sunt concepute pentru a fi utilizate de către întreprinderile neîncorporate și lucrătorii independenți.,
- contribuțiile la planurile Keogh sunt făcute cu dolari pretax, iar câștigurile lor cresc impozitul amânat.
- planurile Keogh pot investi în valori mobiliare similare cu cele utilizate de IRAs și 401(k)s.
două tipuri de planuri Keogh
există două tipuri de planuri Keogh: planuri cu contribuții definite, care sunt numite și planuri HR(10) și planuri cu beneficii definite. Acesta din urmă include planuri de cumpărare de bani și planuri de împărțire a profitului. Ambele tipuri de planuri Keogh permit investiții în valori mobiliare, cum ar fi obligațiuni, acțiuni sau anuități, similare cu un IRA sau un plan 401(k).,planurile de contribuție Keogh sunt populare printre proprietarii unici și întreprinderile mici și au limite de contribuție relativ ridicate la cel mai mic procent de 25% Din salariu sau 57,000 USD pentru 2020 (58,000 USD în 2021). Un plan de beneficii definite este stabilit similar cu o pensie. În 2019, IRS vă permite să contribuiți până la $230,000 pentru 2020 și 2021.contribuțiile la Keoghs sunt făcute preax, ceea ce reduce venitul impozabil al contributorului., Persoanele care desfășoară activități independente pot deduce, în general, întreaga sumă anuală a contribuției Keogh, inclusiv contribuțiile făcute în numele angajaților. Dobânzile, dividendele și câștigurile de capital obținute în Keoghs cresc impozitul amânat până la începutul retragerilor.
Istorie a Keogh
planul Keogh, numit după SUA Reprezentant Eugene James Keogh din New York, a fost stabilit de Congres în 1962, extins în Redresarea Economică a legii Fiscale din 1981, și a refăcut din nou în Creștere Economică și Scutirea de Impozit Reconciliere Act de 2001., Maximele de contribuție variază între planurile Keogh.înainte de 2001, Keoghs erau planurile de pensionare pentru lucrătorii independenți, dar din moment ce legea sa schimbat și „nu mai face distincție între sponsorii corporativi și alți plan, termenul este rar folosit”, potrivit IRS.datorită legislației adoptate de Congres în 2001, planurile Keogh sunt acum numite „planuri calificate” de către IRS.
IRA vs., Keogh
un cont individual de pensionare (IRA) poate fi stabilit de orice economisire individuală pentru pensionare, atâta timp cât au obținut venituri care se califică în conformitate cu regulile IRS. Atât pentru 2020, cât și pentru 2021, contribuția maximă este de 6.000 USD. Pentru persoanele cu vârsta de 50 de ani sau mai mult, se pot face contribuții suplimentare de 1.000 USD pe an până în anul în care acestea sunt de 70½ până la sfârșitul anului fiscal. Angajatorilor nu li se permite să facă contribuții în numele angajaților.,atât Keoghs, cât și IRAs necesită distribuții la vârsta de 70½ ani și puteți accesa fonduri încă de la vârsta de 59½ ani. De asemenea, puteți converti un Keogh într-un IRA (tradițional sau Roth), dar trebuie să răsturnați fondurile pe care le eliminați dintr-un Keogh într-o fereastră de 60 de zile pentru a evita să fiți loviți de impozite și potențiale penalități pentru retragerea anticipată. Cel mai bine este să faceți acest lucru cu un transfer direct, mandatar-mandatar., Dacă mutați banii Keogh într—un Roth, pot exista și impozite datorate-consultați un consilier fiscal înainte de a efectua modificări și, de asemenea, pentru a vă asigura că toate formularele fiscale relevante sunt depuse corespunzător pentru Keogh.diferențele principale dintre cele două planuri sunt limitele contribuției și contribuțiile individuale față de angajator. Contribuțiile Posttax pot fi făcute în conturile IRA, dar contribuțiile Keogh oferă deduceri fiscale mai mari. În plus, Keoghs oferă opțiuni de plan orientate către persoanele care desfășoară activități independente sau proprietarii de afaceri mici, în timp ce IRAs sunt limitate la persoane fizice.,
există o altă alegere, de asemenea. Când încercați să decideți între un plan simplificat de pensii pentru angajați (SEP) și un Keogh, rețineți că un Keogh costă mai mult pentru a menține și vine cu mai multe documente. Cu toate acestea, limitele contribuției unui Keogh sunt mult mai mari, oferind potențialul de a furniza mai mult de o pernă la pensionare, în funcție de contribuțiile anuale.
linia de Jos
planurile de pensionare sunt o piesă esențială a oricărui portofoliu, iar acest lucru este valabil și pentru lucrătorii independenți., La urma urmei, asigurarea libertății financiare viitoare este o modalitate de a scuti de stres în anii de mai târziu. Pentru a vizualiza unele dintre cele mai bune locuri pentru a începe unul dintre aceste conturi, puteți consulta listele Investopedia cu cei mai buni brokeri pentru IRAs și cei mai buni brokeri pentru Roth IRAs.div>
/div>