um plano Keogh (pronunciado KEE-oh), ou HR10, é um plano de aposentadoria financiado pelo empregador, diferido por impostos, projetado para empresas não constituídas em sociedade ou trabalhadores independentes. As suas contribuições devem provir dos Rendimentos líquidos do trabalho por conta própria. O termo em si está desactualizado. O Internal Revenue Service (IRS) agora os chama de ” planos qualificados.”
key Takeaways
- Keogh plans are designed for use by unincorporated businesses and the self-employed.,as contribuições para os planos Keogh são feitas com Dólares de pré-impostos, e os seus ganhos crescem diferidos de impostos.os planos Keogh podem investir em títulos semelhantes aos utilizados pelas IRAs e pelo 401(k)s.
dois tipos de planos Keogh
Existem dois tipos de planos Keogh: planos de contribuições definidas, que também são chamados de planos HR(10) e planos de benefícios definidos. Este último inclui planos de compra de dinheiro e planos de participação nos lucros. Ambos os tipos de planos Keogh permitem investir em títulos, tais como obrigações, acções ou anuidades, semelhantes a um plano IRA ou a um plano 401(k).,
Keogh planos de contribuição são populares entre empresas e empresas de pequeno porte e apresentam relativamente elevado contributo de limites menores de 25% do salário ou de $57.000 para 2020 (us$58,000 em 2021). É estabelecido um plano de prestações definidas semelhante a uma pensão. Em 2019, o IRS lhe permite contribuir até US $ 230.000 para 2020 e 2021.
contribuições para Keoghs são feitas pretax, o que reduz o rendimento tributável do contribuinte., Os trabalhadores independentes podem geralmente deduzir a totalidade do montante anual da contribuição Keogh, incluindo as contribuições efectuadas por conta de trabalhadores. Os juros, dividendos e mais-valias ganhos em Keoghs crescem impostos-adiados até o início dos levantamentos.
História do Keogh
O Keogh plano, chamado depois dos EUA, Representante Eugene James Keogh de Nova York, foi estabelecido pelo Congresso em 1962, expandiu-se para a Recuperação Económica Lei de Imposto de 1981, e reformulado novamente o Crescimento Econômico e Fiscais Lei de Reconciliação de 2001., Os máximos de contribuição variam entre os planos Keogh.
Antes de 2001 Keoghs eram os planos de aposentadoria para os trabalhadores independentes, mas como a lei mudou e “já não distingue entre empresas e outros patrocinadores de planos, o termo é raramente utilizado”, de acordo com o IRS.
graças à legislação promulgada pelo Congresso em 2001, os planos Keogh são agora chamados de “planos qualificados” pela IRS.
IRA vs., Keogh
uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode ser estabelecida por qualquer poupança individual para a aposentadoria, desde que eles tenham ganho renda que se qualifica sob as regras IRS. Para 2020 e 2021,a contribuição máxima é de $ 6.000 . Para pessoas com 50 anos ou mais, um adicional de US $1.000 em contribuições de catch-up pode ser feito por ano até o ano em que eles são 70½ no final do ano fiscal. Os empregadores não estão autorizados a fazer contribuições em nome dos empregados.,ambos os Keoghs e IRAs requerem distribuições aos 70 anos e meio, e pode aceder a fundos aos 59 anos e meio de idade. Você também pode converter um Keogh em um IRA (tradicional ou Roth), mas você deve rolar os fundos que você remover de um Keogh dentro de uma janela de 60 dias para evitar ser atingido com impostos e potenciais penalidades para a retirada antecipada. É melhor fazer isto com uma transferência directa, fiduciária para fiduciária., Se você está movendo dinheiro Keogh para um Roth, também pode haver impostos devidos-verificar com um consultor fiscal antes de fazer quaisquer alterações, e também para ter certeza de que todos os formulários de imposto relevantes são devidamente arquivados para o Keogh.
As principais diferenças entre os dois planos são limites de Contribuição e contribuições individuais versus contribuições patronais. As contribuições Posttax podem ser feitas às contas do IRA, mas as contribuições Keogh oferecem deduções fiscais mais elevadas. Além disso, os Keoghs oferecem opções de planos voltados para indivíduos autônomos ou proprietários de pequenas empresas, enquanto as IRAs são restritas aos indivíduos.,
há outra escolha também. Ao tentar decidir entre um plano simplificado de Pensão dos empregados (SEP) e um Keogh, tenha em mente que um Keogh custa mais para manter e vem com mais papelada. No entanto, os limites de Contribuição de uma Keogh são muito mais elevados, proporcionando o potencial para fornecer mais uma almofada na reforma, dependendo das contribuições anuais.
a linha de fundo
planos de reforma são um elemento essencial de qualquer carteira, e isto é igualmente verdadeiro para os trabalhadores independentes., Afinal, garantir a sua futura liberdade financeira é uma maneira de aliviar o stress nos seus últimos anos. Para ver alguns dos melhores lugares para começar uma dessas contas, você pode verificar as listas da Investopedia dos melhores corretores para IRAs e os melhores corretores para Roth IRAs.