może się wydawać, że to tylko niewielka kwota, garść dolarów tu i ówdzie, ale każdy dochód z odsetek, który zarobisz w ciągu roku, podlega opodatkowaniu tak samo. IRS mówi, że jest to dochód, z zastrzeżeniem tych samych zwykłych stawek podatku dochodowego, co większość innych pieniędzy, które możesz otrzymać w ciągu roku podatkowego.,
źródła dochodu z odsetek obejmują pieniądze, które odłożyłeś na konto bankowe lub na rynku pieniężnym, a także kilka nie tak oczywistych źródeł: obligacje, pożyczki, które złożyłeś innym, jeśli odsetki, które naliczyłeś, przekraczają 600 USD za rok, a nawet tę niewielką kwotę, którą wniósł depozyt zabezpieczający w leasingu domu.
wyjątki
odsetki od amerykańskich obligacji skarbowych i obligacji oszczędnościowych podlegają opodatkowaniu na podstawie zwrotu federalnego, ale zazwyczaj są wolne od podatku na poziomie stanowym. I to działa również odwrotnie-odsetki od obligacji komunalnych są wolne od podatku na poziomie federalnym., Odsetki od obligacji komunalnych są również często wolne od podatku na poziomie stanowym, jeśli inwestujesz w obligacje wyemitowane w tym samym stanie, w którym mieszkasz.
niektóre obligacje komunalne są obligacjami z działalności prywatnej. Odsetki od nich są bezpieczne od zwykłego podatku, ale podlega opodatkowaniu alternatywnym podatkiem minimalnym.
AMT istnieje od 1969 roku. Jest to dodatkowy podatek nałożony przez IRS, aby zapobiec bogatym podatnikom z korzystania z tak wielu kredytów i odliczeń, że skutecznie unikają płacenia podatków w ogóle.,
AMT nie jest czymś, o co musisz się martwić, chyba że zarobisz więcej niż $72,900 jako pojedynczy podatnik w 2020. Próg dla małżeńskich podatników składających wspólnie to $113,400, a $56,700 dla tych składających osobno.
w jakim roku opodatkowane są odsetki?
przychód z odsetek staje się opodatkowany, gdy jest faktycznie zapłacony, zakładając, że korzystasz z gotówkowej metody księgowania—i robi to zdecydowana większość podatników., Może pojawić się w 2019 r., ale jeśli nie zostanie Ci przypisany do 2020 r. z jakiegoś powodu, zgłosisz go po powrocie z 2020 r., Gdy złożysz wniosek w 2021 r.
istnieją również sposoby odroczenia dochodu z odsetek na przyszły rok podatkowy. Niektóre banki i skok-y będą płacić odsetki w terminie zapadalności świadectwa depozytowego, zwanego również depozytem czasowym, zazwyczaj w terminie zapadalności poniżej jednego roku. Możesz również odroczyć odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych do momentu, gdy Obligacja oszczędnościowa osiągnie termin zapadalności lub zostanie umorzona.,
formularz 1099-INT i przychody z odsetek
przychody z odsetek są zgłaszane przez banki i inne instytucje finansowe na formularzu 1099-INT, którego kopia jest następnie wysyłana do Ciebie i do IRS. Otrzymasz 1099-INT od każdej instytucji, która zapłaciła Ci 10 lub więcej USD odsetek w ciągu roku, zwykle pod koniec stycznia.
spójrz na rubrykę 1 z wszystkich formularzy 1099-INT, które otrzymujesz; tam zgłasza się odsetki podatkowe. Odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych oraz obligacji skarbowych i obligacji zgłasza się w polu 3 formularza 1099-INT. Odsetki od obligacji komunalnych zgłasza się w rubryce 8., Część odsetek z obligacji komunalnych, która jest generowana z obligacji o charakterze prywatnym, jest zgłaszana w rubryce 9.
zgłaszanie dochodu z odsetek
będziesz zgłaszać dochody z odsetek w różnych miejscach, gdy nadejdzie czas złożenia zeznania podatkowego, w zależności od rodzaju zarobionych odsetek.
- odsetki podlegające opodatkowaniu zgodnie z harmonogramem B formularza 1040 do 2020 r. Następnie należy wprowadzić sumę z harmonogramu B w linii 10b formularza 1040.
- zwolnione z podatku odsetki za obligacje komunalne zgłasza się w wierszu 2a formularza 1040 do 2020 r.,
- odsetki od obligacji na działalność prywatną zgłasza się w wierszu 2g formularza 6251 jako korekta do obliczenia alternatywnego minimalnego podatku.
About Schedule B
Schedule B to uzupełniający formularz podatkowy służący do obliczania dochodu z odsetek i dywidend, szczególnie jeśli otrzymujesz go z wielu źródeł. Korzystanie i wypełnianie harmonogramu B jest obowiązkowe, jeśli masz ponad $1,500 w odsetkach lub dywidendach. Możesz również użyć harmonogramu do sumy odsetek i dochodów z dywidendy, dzięki czemu możesz je zgłosić na formularzu 1040, nawet jeśli nie musisz go wypełniać.,
przepisy podatkowe zmieniają się okresowo, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Skontaktuj się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnych porad. Informacje zawarte w niniejszym artykule nie są przeznaczone jako doradztwo podatkowe i nie zastępują doradztwa podatkowego.,