czy remont domu można odliczyć od podatku? Jeśli tak, to jakie ulepszenia domu można odliczyć od podatku? Są to ważne pytania, które należy sobie zadać, jeśli odnowiłeś swój dom w ciągu ostatniego roku lub planujesz to zrobić. Zagłębimy się trochę głębiej.
czy Twój projekt remontu domu można odliczyć od podatku?,
kilka rodzajów projektów poprawy domu może kwalifikować się do odpisu podatkowego, ale ostatecznie sprowadza się do tego, jakiego rodzaju przebudowy jesteś zakończenie i czy jest klasyfikowane jako naprawy lub poprawy.
naprawy a ulepszenia domu
naprawa to każda modyfikacja, która przywraca dom do pierwotnego stanu i / lub wartości, zgodnie z IRS. Naprawy domowe nie podlegają odliczeniu od podatku, z wyjątkiem biur domowych i nieruchomości na wynajem, które posiadasz – więcej o tym w dalszej części tego przewodnika., „Niektóre przykłady obejmują wymianę uszkodzonych szyb okiennych, naprawę nieszczelnego kranu, naprawę dziury w dywanie, wymianę uszkodzonego sprzętu lub wymianę kilku uszkodzonych gontów dachowych”, dzieli zespół TaxSlayer.
ulepszeniem jest każda modyfikacja, która zwiększa wartość Twojego domu. Według TaxSlayer, przykłady ulepszeń obejmują dodanie nowego podjazdu, nowy dach, nowy bocznica, Izolacja na poddaszu, nowy system szamba lub wbudowane urządzenia. Ulepszenia są zazwyczaj odliczenia od podatku, ale niektóre są tylko odliczenia w roku domu jest sprzedawany.,
na przykład, jeśli dokonałeś ulepszenia domu w 2013 i sprzedałeś swój dom w 2020, wszelkie odliczenia, do których możesz kwalifikować się, zostaną uznane w zeznaniu podatkowym 2020. Nawet jeśli nie planujesz sprzedać swój dom w przyszłym roku, ważne jest, aby dokładnie udokumentować wszelkie ulepszenia domu podlegające odliczeniu od podatku, które możesz zrobić po drodze, dzięki czemu możesz w pełni wykorzystać swoje ulepszenia, gdy nadejdzie czas. Jeśli nie masz pewności, czy naprawa lub ulepszenie można odliczyć od podatku, skontaktuj się z lokalnym księgowym podatkowym, który może odpowiedzieć na pytania dotyczące zgłoszenia.,
„zgodnie z publikacją IRS 523, aby zakwalifikować się jako ulepszenie, zadanie musi dodać wartość do domu, dostosować go do nowych zastosowań lub przedłużyć jego żywotność. Jeśli praca typu naprawa jest częścią ogólnego ulepszenia, możesz to uwzględnić.,”
zespół redakcyjny TaxSlayer
5 ulepszeń domów, które można odliczyć od podatku
remonty energooszczędne
- rodzaj oszczędności: kredyt
- kiedy można ubiegać się o Kredyt: ten sam rok
w zeznaniu podatkowym 2020 właściciele domów mogą ubiegać się o kredyt w wysokości 10% kosztów kwalifikowanej poprawy efektywności energetycznej, a także kwoty wydatków na nieruchomości związane z energią zapłaconych lub poniesionych w ciągu roku podatkowego (z zastrzeżeniem ogólnego limitu kredytowego w wysokości 500 USD).,
„zmiany w prawie podatkowym zmniejszyły to, co kwalifikuje się do ulgi podatkowej na energię odnawialną w budynkach mieszkalnych, pozostawiając jedynie ulepszenia dla energii słonecznej nienaruszone” „Nowe prawo podatkowe stanowi, że kredyty na ulepszenia wiatrowe, geotermalne i ogniwa paliwowe są dobre tylko do roku podatkowego 2017. Kredyt słoneczny pozostanie do 2019 roku, a następnie będzie zmniejszany co roku do 2021 roku.”
jednak umieszczenie systemów energii słonecznej w nowych lub istniejących domach może nadal skutkować kredytem 30% całkowitego kosztu instalacji., Kredyt ten nie jest ograniczony do podstawowego miejsca zamieszkania i jest dostępny nawet dla nowo wybudowanych domów. Należy pamiętać, że większość kwalifikujących się usprawnień w zakresie efektywności energetycznej może zostać zaliczona, ale nie odliczona, w tym samym roku.,
energooszczędne ulepszenia domu z ulgą podatkową:
- instalacja paneli słonecznych
- zakup słonecznych podgrzewaczy wody
- Korzystanie z małych turbin wiatrowych
- wymiana drzwi zewnętrznych lub okien na te, które spełniają wymagania programu Energy Star
czy są jakieś inne ulepszenia, które można przypisać lub odliczyć w tym samym roku?,
„nieruchomość Nowa lub używana (spełniająca wymóg nabycia wynikający z nowej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych), której okres użytkowania jest krótszy niż 20 lat, może być w pełni odliczona zgodnie z zasadami amortyzacji premiowej. Niektóre ulepszenia dotyczące dzierżawy nieruchomości niemieszkalnych można również w pełni odliczyć zgodnie z tymi zasadami.,”
Dawn Hryszko | President & założyciel Hryszko & Associates, Cleveland CPA company
usprawnienia w domu w zakresie opieki medycznej
- rodzaj oszczędności: odliczenie
- kiedy możesz ubiegać się o nie: w tym samym roku
ulgi podatkowe w zakresie ulepszeń w domu związanych z opieką medyczną mogą być trudne do uzyskania. Ale jeśli planujesz starzenie się na miejscu, odliczenia te mogą dotyczyć Ciebie w całości., Możesz zaliczyć wydatki na sprzęt medyczny zainstalowany w Twoim domu, jeśli jego głównym celem jest zapewnienie opieki Tobie, współmałżonkowi lub osobie pozostającej na utrzymaniu.
poniższa lista ulepszeń jest uważana za wydatki podlegające odliczeniu, ponieważ projekty te nie są uważane za wartość dodaną do domu.,
modernizacja domu opieki medycznej z ulgą podatkową:
- rampy wejściowe i wyjściowe budynku
- poszerzenie korytarzy i drzwi
- opuszczanie/modyfikacja szafek kuchennych
- dodawanie wind z jednego piętra na drugie
- instalowanie barów podporowych w łazience
- modyfikowanie alarmu pożarowego i czujników dymu
sprawdź Nolo Network ' s Guide on medical tax-discutable home improvements, aby uzyskać więcej informacji.,
ulepszenia w Home Office
- rodzaj oszczędności: odliczenie
- kiedy możesz ubiegać się o odliczenie: w tym samym roku
dwa podstawowe wymagania, które kwalifikują ulepszenia w home office do odliczenia podatku, to regularne, wyłączne użytkowanie i główne miejsce twojej działalności.
w ostatnich latach na rynku nieruchomości mieszkaniowych pojawiły się jedne z największych zmian w prawie podatkowym. Ulgi podatkowe nie są już dostępne dla pracowników, którzy utrzymują przestrzeń roboczą poza pracodawcą., Ale przebudowa home office nadal może być odliczona dla tych, którzy są samozatrudnieni lub prowadzą własne firmy.
dobrą wiadomością jest to, że jeśli kwalifikujesz się do tej ulgi podatkowej, zarówno naprawy, jak i ulepszenia mogą się kwalifikować, pod warunkiem, że są one tylko w częściach domu używanych do celów biznesowych. Ulepszenia Home office można odliczyć w czasie z amortyzacją, a naprawy można odliczyć w ciągu roku podatkowego, który zostały ukończone, ponieważ są uważane za niezbędne do utrzymania firmy.,
ulepszenia w domu biurowym z odliczeniem podatku:
- naprawy wykonane bezpośrednio do powierzchni biurowej
- ulepszenia wykonane bezpośrednio do powierzchni biurowej
- naprawy wykonane do innych części domu (częściowo odliczone)
- Niektóre ulepszenia wykonane do innych części domu (częściowo odliczone)
naprawy, które bezpośrednio wpływają na Twoją przestrzeń biznesową, można odliczyć w całości (np. naprawianie uszkodzonego okna w biurze). Ale jeśli remont lub naprawa przyniesie korzyści całemu domowi (np.,, systemy ogrzewania i chłodzenia lub naprawy dachu), odliczenie jest obliczane w procentach. Na przykład, jeśli Twoje biuro zajmuje 20% Twojego domu, 20% kosztów remontu podlega odliczeniu od podatku.
wynajem nieruchomości remonty
- rodzaj oszczędności: odliczenie
- kiedy możesz ubiegać się o nie: w tym samym roku
w przypadku wynajmu nieruchomości zasady dotyczące napraw i ulepszeń mogą być nieco skomplikowane. Naprawy podlegają odliczeniu od podatku, ponieważ są uważane za niezbędne do utrzymania nieruchomości., Podobnie jak w przypadku domowych biur, naprawy najmu można odliczyć w ciągu roku, w którym zostały ukończone. Ulepszenia, takie jak renowacja łazienki, przebudowa kuchni lub wymiana urządzeń, zwiększają wartość wynajmowanej nieruchomości i tym samym amortyzują się w czasie.,
Wynajem domu ulepszenia z odliczenia podatku:
- wszelkie utrzymanie niezbędne do utrzymania powierzchni mieszkalnej dla najemców
- Dodatki do pokoju lub ulepszenia nieruchomości (odliczane w czasie, z amortyzacją)
ulepszenia domu do odsprzedaży wartość
- rodzaj oszczędności: odliczenie
- kiedy można go ubiegać: rok sprzedaży
główne ulepszenia domu lub ulepszenia kapitałowe zwiększają wartość domu., Ulepszenia kapitałowe muszą trwać dłużej niż jeden rok i dodawać wartość do podstawowego kosztu domu, przedłużyć jego żywotność lub dostosować go do nowych zastosowań. Te ulepszenia można odliczyć od podatku, jeśli chodzi o sprzedaż domu, więc ważne jest, aby wyszczególnić wpływy i śledzić, gdzie wydano pieniądze, w tym koszty pracy.,
modernizacja domu ukierunkowana na odsprzedaż z odliczeniem podatku:
- wprowadzenie dodatku do domu
- wykończenie piwnicy
- wykończenie poddasza
- utworzenie nowej łazienki
- Instalacja nowego pieca
- dodanie basenu