Plan Keogha (wymawiany KEE-oh), lub HR10, jest finansowanym przez pracodawcę, odroczonym podatkiem planem emerytalnym przeznaczonym dla przedsiębiorstw nieposiadających osobowości prawnej lub osób prowadzących działalność na własny rachunek. Składki na niego muszą pochodzić z zarobków netto z samozatrudnienia. Samo określenie jest przestarzałe. Urząd Skarbowy (IRS) nazywa je teraz ” kwalifikowanymi planami.”
Klucze do kluczy
- ,
- plany Keogh mogą inwestować w papiery wartościowe podobne do tych stosowanych przez IRAs I 401 (k) s.
dwa rodzaje planów Keogh
istnieją dwa rodzaje planów Keogh: plany o zdefiniowanej składce, które są również nazywane planami HR(10) i planami o zdefiniowanych korzyściach. Ten ostatni obejmuje plany zakupu pieniędzy i plany podziału zysku. Oba typy planów Keogha pozwalają inwestować w papiery wartościowe, takie jak obligacje, akcje lub renty, podobne do planu IRA lub 401(k).,
plany składek Keogh są popularne wśród jednoosobowych właścicieli i małych firm i oferują stosunkowo wysokie limity składek na mniejsze 25% wynagrodzenia lub 57 000 USD w 2020 (58 000 USD w 2021). Program zdefiniowanych świadczeń jest tworzony podobnie jak emerytura. W 2019 IRS pozwala wpłacić do 230 000 USD za 2020 i 2021.
wpłaty na Keoghs są dokonywane przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podatnika., Osoby samozatrudnione zazwyczaj mogą odliczyć całą roczną kwotę składki Keogh, w tym składki wnoszone w imieniu pracowników. Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe zarobione w Keoghs rosną odroczone od podatku do początku wycofania.
historia Keogha
plan Keogha, nazwany na cześć amerykańskiego przedstawiciela Eugene ' a Jamesa Keogha z Nowego Jorku, został ustanowiony przez Kongres w 1962 roku, rozszerzony na ustawę o podatku od naprawy gospodarczej z 1981 roku i ponownie opracowany w ustawie o wzroście gospodarczym i uldze podatkowej z 2001 roku., Maksimum wkładu różnią się między planami Keogha.
dzięki ustawom uchwalonym przez Kongres w 2001 roku, plany Keogha są obecnie nazywane przez IRS „planami kwalifikowanymi”.
IRA vs., Keogh
indywidualne konto emerytalne (IRA) może zostać założone przez każdą indywidualną oszczędność na emeryturę, o ile osiągną dochód kwalifikujący się zgodnie z przepisami IRS. Zarówno dla 2020 i 2021, maksymalny wkład wynosi $6,000. Dla osób w wieku 50 lat lub starszych, dodatkowe 1000 dolarów w nadrobieniu składki mogą być wnoszone rocznie do roku, gdy mają one 70½ do końca roku podatkowego. Pracodawcy nie mogą wnosić składek w imieniu pracowników.,
zarówno Keoghs, jak i IRAs wymagają dystrybucji w wieku 70½, a dostęp do funduszy można uzyskać już w wieku 59½ lat. Możesz również przekształcić Keogh w IRA (tradycyjny lub Roth), ale musisz przewrócić środki, które usuniesz z Keogh w ciągu 60-dniowego okna, aby uniknąć dotknięcia podatkami i potencjalnymi karami za wczesną wypłatę. Najlepiej zrobić to za pomocą bezpośredniego transferu powiernika do powiernika., Jeśli przenosisz pieniądze Keogh do Roth, mogą być również należne podatki-Sprawdź u Doradcy Podatkowego przed dokonaniem jakichkolwiek zmian, a także upewnij się, że wszystkie odpowiednie formularze podatkowe są prawidłowo złożone dla Keogh.
podstawowymi różnicami między tymi dwoma planami są limity składek oraz składki indywidualne a składki pracodawcy. Składki Posttax mogą być dokonywane na konta IRA, ale składki Keogh oferują wyższe odliczenia podatkowe. Ponadto Keoghs oferuje opcje planu skierowane do osób samozatrudnionych lub właścicieli małych firm, podczas gdy IRAs są ograniczone do osób fizycznych.,
jest jeszcze inny wybór. Starając się zdecydować między uproszczonym planem emerytalnym pracownika (SEP) a Keogh, należy pamiętać, że Keogh kosztuje więcej w utrzymaniu i ma więcej dokumentów. Jednak limity składek Keogh są znacznie wyższe, zapewniając potencjał, aby dostarczyć więcej poduszki na emeryturze, w zależności od rocznych składek.
Dolna linia
Plany emerytalne są niezbędnym elementem każdego portfela, i to samo dotyczy osób samozatrudnionych., W końcu zapewnienie przyszłej wolności finansowej jest jednym ze sposobów na złagodzenie stresu w nadchodzących latach. Aby przejrzeć niektóre z najlepszych miejsc do otwarcia jednego z tych kont, możesz sprawdzić listy najlepszych brokerów Investopedia dla IRAs i najlepszych brokerów Roth IRAs.