Madame Lelica

– Tasten takeaways

• vask-salg regelen forbyr salg av en investering for et tap og erstatte den med den samme eller en «vesentlig identisk med» investment 30 dager før eller etter salget.
• Hvis du har en vask salg, SKATTEMYNDIGHETENE vil ikke tillate deg å avskrive investeringen tap som kan gjøre din skatt for året høyere enn du hadde håpet på.

Du kan ha selgers anger i ned-markedet. Eller du kan prøve å ta noen tap uten å miste en god investering., Men det som skjer når du selger en investering på et tap, er det viktig å unngå å erstatte den med en «vesentlig identisk med» investment 30 dager før eller 30 dager etter salgstidspunktet. Det kalles vaske-salg regel og kjører på kant med det kan føre til en uventet skatt regningen.

Hva er vask-salg regel?

Når du selger en investering som har tapt penger i en skattbar-konto, kan du få en skattefri fordel. Vaske-salg regel holder investorer fra å selge på et tap, kjøpe den samme (eller «vesentlig identisk») investering tilbake innen en 61-dag-vinduet, og hevder skattefordel., Det gjelder for det meste av investeringene som du kan holde i en typisk megling konto eller IRA, herunder aksjer, obligasjoner, fond, exchange-traded funds (Etf), og valg.

Mer spesifikt, vaske-salg regelen sier at underskuddet vil bli forbudt hvis du kjøper den samme security, en kontrakt eller et alternativ til å kjøpe security, eller en «vesentlig identisk» sikkerhet, innen 30 dager før eller etter den dato du har solgt tap-generere investeringer (det er en 61-dagers vindu).,

Det er viktig å merke seg at du ikke kan komme deg rundt i vaske-salg regel ved å selge en investering på et tap i en skattepliktig konto, og deretter kjøpe den tilbake i en tax-advantaged konto. Også SKATTEMYNDIGHETENE har uttalt det mener et lager som selges av en ektefelle på et tap og kjøpt i begrenset tidsperiode av den andre ektefellen er en vask salg. Sjekk med din skatterådgiver om dine personlige situasjon.,

Hvordan for å unngå en vask salg

En måte å unngå en vask salg på en enkelt aksje, mens du beholder din eksponering til industrien av lager du solgt med tap, ville være å vurdere å erstatte et aksjefond eller en exchange-traded funds (ETF) som er rettet mot samme bransje.

Etf kan være spesielt nyttig i å unngå vask-salg regel når du selger en aksje på et tap. I motsetning til den Etfer at fokus på bred-markedet-indeksene, som S&P 500, noen Etf fokusere på en bestemt næring, sektor, eller andre smal gruppe av aksjer., Disse Etf kan gi en praktisk måte å få eksponering til bransje eller sektor av en aksje du har solgt, men de vanligvis holder nok verdipapirer at de passerer testen av blir ikke vesentlig identisk med noen individuelle lager.

hvis du vil Bytte ut en ETF for en annen ETF, eller et aksjefond for et aksjefond, eller enda en ETF for et aksjefond, kan være litt mer vanskelig på grunn av den vesentlige identisk sikkerhet regelen. Det er ingen klare retningslinjer på hva som utgjør en vesentlig identisk sikkerhet. SKATTEMYNDIGHETENE avgjør om dine transaksjoner bryter vaske-salg regelen., Hvis det skjer, kan du ende opp med å betale mer skatt for året enn du forventet. Så når du er i tvil, ta kontakt med en skatt profesjonell.

Hva er vask-salg straff?

Hvis SKATTEMYNDIGHETENE bestemmer at transaksjonen var en vask salg, hva skjer?

Du kan ikke bruke tapet på salget til å motregne gevinst eller redusere skattepliktig inntekt. Men tapet er lagt til kost av nye investeringer. Den holder periode av investeringen du har solgt er også lagt til investeringsperiode av nye investeringer., I det lange løp, kan det være en oppside til en høyere kost—du kan være i stand til å realisere et større tap når du selger ditt nye investeringer eller, hvis det går opp og du selger, kan du skylder mindre på gevinst. Jo lenger du holder perioden kan hjelpe deg med å kvalifisere seg for langsiktig gevinst skatt pris snarere enn høyere kortsiktige pris.

Det kan være sølv fôr—men på kort sikt vil du ikke være i stand til å bruke tapet til å motregne en realisert gevinst eller redusere den skattepliktige inntekten. Å få et brev fra SKATTEMYNDIGHETENE å si et tap er forbudt er aldri bra, så det er best å feile på siden av forsiktighet., Hvis du er bekymret for å kjøpe en potensiell erstatning investering, bør du vurdere å vente til det har gått 30 dager siden salgstidspunktet. Eller arbeide med en økonomisk profesjonelle som skal være i stand til å trygt navigere ins og outs av skatter og din investeringer.

For mer informasjon, se IRS publisering 550.