Madame Lelica

キーテイクアウト

• wash-sale rulesは、損失のために投資を売却し、売却の30日前または後に同じまたは”実質的に同一の”投資に置き換えることを禁止しています。li>
• あなたが洗濯販売を持っている場合は、IRSは、あなたが望んだよりも高い年のためにあなたの税金を作ることができる投資損失を償却すること

あなたはダウン市場で売り手の後悔を持っているかもしれません。 または大きい投資を失わないである損失を捕獲することを試みるかもしれない。, しかし、あなたが損失で投資を販売するとき、それは30日前または30日後に”実質的に同一の”投資とそれを交換しないようにすることが重要です、起こ これは、洗浄販売ルールと呼ばれ、それに反して実行していると、予期しない税法案につながることができます。

ウォッシュセールルールとは何ですか？

課税対象アカウントでお金を失った投資を売却すると、税務上の利益を得ることができます。 ウォッシュセールルールは、61日のウィンドウ内に戻って同じ（または”実質的に同一”）投資を購入し、税務上の利益を主張し、損失で販売から投資家を保ちます。, それはあなたが株式、債券、投資信託、上場投資信託（Etfの）、およびオプションを含む、典型的な証券会社の口座またはIRAに保持することができる投資のほとんどに適用されます。

より具体的には、ウォッシュセールルールは、あなたが損失を生み出す投資を売却した日の前または後の30日以内に、同じセキュリティ、契約またはセキュリティを購入するためのオプション、または”実質的に同一の”セキュリティを購入した場合、税務上の損失は許可されないと述べています（それは61日間のウィンドウです）。,

それはあなたが課税対象アカウントで損失で投資を販売し、その後、税の有利なアカウントでそれを買い戻すことによって、ウォッシュセールルー また、IRSは、一方の配偶者が損失で売却し、他の配偶者によって制限された期間内に購入した株式が洗浄販売であると考えていると述べています。 ご確認税務顧問に関する個人ます。,

洗浄販売を避ける方法

まだあなたが損失で販売した株式の業界への露出を維持しながら、個々の株式の洗浄販売を避けるための一つの方法は、同じ業界をターゲットとする投資信託または上場投資信託（ETF）を置き換えることを検討することであろう。

Etfは、損失で株式を売却するときにウォッシュセールルールを回避するのに特に役立ちます。 S&P500のような幅広い市場インデックスに焦点を当てたEtfとは異なり、一部のEtfは特定の業界、セクター、またはその他の狭い株式グループに焦点を当てています。, これらのEtfは、あなたが販売した株式の業界や部門への露出を取り戻すための便利な方法を提供することができますが、彼らは一般的に、彼らは

別のETFのためのETF、または投資信託のための投資信託、あるいは投資信託のためのETFを交換することは、実質的に同一のセキュリティルールのためにもう少しトリッキーにすることができます。 が明確なガイドラインは何が実質的に同一です。 外部に漏れる場合はtrue、そうでない場合はfalseお取引に違反する洗浄-販売。, それが起これば、予想したより年のためのより多くの税を支払うことを終えるかもしれない。 だから疑問があるときは、税務専門家に相談してください。

ウォッシュセールのペナルティとは何ですか？

IRSは、あなたのトランザクションが洗浄販売だったと判断した場合、どうなりますか？

あなたは利益を相殺したり、課税所得を減らすために売却損を使用することはできません。 しかし、あなたの損失は、新しい投資のコストベースに追加されます。 売却した投資の保有期間も、新規投資の保有期間に追加されます。, 長期的には、より高いコストベースへの利点があるかもしれません—あなたはあなたの新しい投資を販売するときに大きな損失を実現することがで より長い保有期間は、あなたが長期キャピタルゲイン税率ではなく、より高い短期金利のために修飾するのに役立つかもしれません。

それは銀の裏地になることができます—しかし、短期的には、実現された利益を相殺したり、課税所得を減らすために損失を使用することはできま 損失が許可されていないと言ってIRSからの手紙を取得することは決して良いことではありませんので、注意の側で誤るのが最善です。, あなたは潜在的な交換投資を購入することを懸念している場合,まで待って検討します30日は、発売日から経過しています. または自信を持って税金とあなたの投資のインとアウトをナビゲートすることができるはずの金融専門家と協力します。

詳細については、IRS publication550を参照してください。