Madame Lelica

Key takeaways

• La regola wash-sale vieta di vendere un investimento per una perdita e sostituirlo con lo stesso o un investimento “sostanzialmente identico” 30 giorni prima o dopo la vendita.
• Se hai una vendita di lavaggio, l’IRS non ti permetterà di cancellare la perdita di investimento che potrebbe rendere le tue tasse per l’anno più alte di quanto sperassi.

Si può avere il rimorso del venditore in un mercato verso il basso. Oppure si può cercare di catturare alcune perdite senza perdere un grande investimento., Tuttavia accade, quando si vende un investimento in perdita, è importante evitare di sostituirlo con un investimento “sostanzialmente identico” 30 giorni prima o 30 giorni dopo la data di vendita. Si chiama la regola di lavaggio-vendita e in esecuzione afoul di esso può portare a un disegno di legge fiscale inaspettato.

Qual è la regola di vendita del lavaggio?

Quando vendi un investimento che ha perso denaro in un conto imponibile, puoi ottenere un beneficio fiscale. La regola wash-sale impedisce agli investitori di vendere in perdita, acquistando lo stesso investimento (o “sostanzialmente identico”) entro una finestra di 61 giorni e rivendicando il beneficio fiscale., Si applica alla maggior parte degli investimenti si potrebbe tenere in un tipico conto di intermediazione o IRA, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, exchange-traded funds (ETF), e le opzioni.

Più specificamente, la regola wash-sale afferma che la perdita fiscale sarà annullata se acquisti lo stesso titolo, un contratto o un’opzione per acquistare il titolo o un titolo “sostanzialmente identico”, entro 30 giorni prima o dopo la data in cui hai venduto l’investimento che genera perdite (è una finestra di 61 giorni).,

È importante notare che non è possibile aggirare la regola della vendita di lavaggio vendendo un investimento in perdita in un conto imponibile e quindi riacquistandolo in un conto con agevolazioni fiscali. Inoltre, l’IRS ha dichiarato che ritiene che uno stock venduto da un coniuge in perdita e acquistato entro il periodo di tempo limitato dall’altro coniuge sia una vendita di lavaggio. Verificare con il proprio consulente fiscale per quanto riguarda la vostra situazione personale.,

Come evitare una vendita di lavaggio

Un modo per evitare una vendita di lavaggio su un singolo titolo, pur mantenendo la vostra esposizione al settore del titolo venduto in perdita, sarebbe quello di prendere in considerazione la sostituzione di un fondo comune di investimento o di un exchange-traded fund (ETF) che si rivolge allo stesso settore.

Gli ETF possono essere particolarmente utili per evitare la regola wash-sale quando si vende un titolo in perdita. A differenza degli ETF che si concentrano su indici di ampio mercato, come S&P 500, alcuni ETF si concentrano su un particolare settore, settore o altro gruppo ristretto di titoli., Questi ETF possono fornire un modo pratico per riconquistare l’esposizione al settore o al settore di un titolo che hai venduto, ma in genere detengono abbastanza titoli che superano la prova di non essere sostanzialmente identici a qualsiasi titolo individuale.

Scambiare un ETF con un altro ETF, o un fondo comune di investimento per un fondo comune di investimento, o anche un ETF per un fondo comune di investimento, può essere un po ‘ più difficile a causa della regola di sicurezza sostanzialmente identica. Non ci sono linee guida chiare su ciò che costituisce una sicurezza sostanzialmente identica. L’IRS determina se le transazioni violano la regola di lavaggio-vendita., Se ciò accade, si può finire per pagare più tasse per l’anno di quanto previsto. Quindi, in caso di dubbio, consultare un professionista fiscale.

Qual è la pena di lavaggio-vendita?

Se l’IRS determina che la transazione è stata una vendita di lavaggio, cosa succede?

Non è possibile utilizzare la perdita sulla vendita per compensare gli utili o ridurre il reddito imponibile. Ma la tua perdita viene aggiunta alla base di costo del nuovo investimento. Il periodo di detenzione dell’investimento venduto viene aggiunto anche al periodo di detenzione del nuovo investimento., A lungo termine, ci può essere un rialzo a una base di costo più elevato-si può essere in grado di realizzare una perdita più grande quando si vende il nuovo investimento o, se sale e si vende, si può dovere meno sul guadagno. Il periodo di detenzione più lungo può aiutare a qualificarsi per il tasso di imposta sulle plusvalenze a lungo termine piuttosto che il più alto tasso a breve termine.

Questo può essere il rivestimento d’argento—ma a breve termine non sarà in grado di utilizzare la perdita per compensare un guadagno realizzato o ridurre il reddito imponibile. Ottenere una lettera dall’IRS dicendo che una perdita non è consentita non è mai buona, quindi è meglio sbagliare sul lato della cautela., Se siete preoccupati per un acquisto di un potenziale investimento di sostituzione, considerare in attesa fino a 30 giorni sono passati dalla data di vendita. O lavorare con un professionista finanziario che dovrebbe essere in grado di navigare con fiducia i pro ei contro delle tasse e dei vostri investimenti.

Per ulteriori informazioni, vedere la pubblicazione IRS 550.