Che cosa è SEC Forma 10-Q?
Il modulo SEC 10-Q è un rapporto completo sulle prestazioni di un’azienda che deve essere presentato trimestralmente da tutte le società pubbliche alla Securities and Exchange Commission (SEC). Il 10-Q è generalmente un rapporto non sottoposto a revisione.
Nel 10-Q, le imprese sono tenute a divulgare informazioni rilevanti riguardanti la loro posizione finanziaria. Non v’è alcun deposito dopo il quarto trimestre, perché che è quando il 10-K è archiviato.,
Key Takeaways
- Il 10-Q è un rapporto completo delle prestazioni di un’azienda presentato trimestralmente da tutte le società pubbliche alla Securities and Exchange Commission.
- Il modulo fornisce agli investitori la posizione finanziaria delle società su base continuativa.
- Contiene rendiconti finanziari, discussione e analisi della gestione, informazioni integrative e controlli interni.
- Le aziende devono presentare i loro 10-Qs 40 o 45 giorni dopo la fine dei loro trimestri a seconda delle dimensioni del loro float pubblico.,
Le leggi federali sui titoli impongono che le società quotate in borsa forniscano determinate informazioni agli azionisti e al pubblico in generale. Queste divulgazioni possono verificarsi periodicamente o come eventi specifici si verificano. Una società utilizza il modulo 10-Q—uno dei tanti richiesti dalla SEC-al termine di ogni trimestre per divulgare i rendiconti finanziari non certificati e fornire una panoramica della situazione finanziaria della società.,
Le date esatte di deposito dipendono dall’anno fiscale dell’organizzazione, ma è necessario presentare tre rapporti 10-Q ogni anno. L’ultimo trimestre dell’anno non è necessario, come notato sopra, perché le informazioni provenienti da quel trimestre sono incluse nel deposito 10-K della società. Questo rapporto, a differenza del 10-Q, è verificato e viene archiviato annualmente.
Il 10-Q fornisce agli investitori la posizione finanziaria delle società su base continuativa. La scadenza per il deposito di un 10-Q dipende dal float disponibile di un’azienda., Chiunque desideri cercare 10-Q di un’azienda o altri documenti depositati può accedere al database EDGAR della SEC inserendo “10-Q” nella casella Tipo di modulo.
Il modulo 10-Q di una società è disponibile sul database EDGAR della SEC.
Scadenze di archiviazione
Un filer è classificato in una delle tre categorie e ha scadenze diverse in base alla categoria a cui appartiene. Questa categoria è determinata dal suo galleggiante pubblico., Un float pubblico rappresenta la porzione di azioni aziendali che sono nelle mani del pubblico, e non detenute da funzionari, proprietari, o il governo.
Le aziende più grandi sono classificate come grandi filer accelerati. Per soddisfare questo requisito, l’organizzazione deve avere almeno million 700 milioni in float pubblico. Se la società soddisfa questo requisito, ha 40 giorni dopo la chiusura del trimestre per presentare il suo 10-Q.
I filer accelerati sono aziende con almeno million 75 milioni in float pubblico ma meno di million 700 milioni., Sebbene i filer accelerati abbiano anche 40 giorni per archiviare il 10-Q, hanno un po ‘ più di tempo per archiviare il 10-K.
Infine, i filer non accelerati sono aziende con meno di $75 milioni di float pubblici. Queste aziende hanno 45 giorni dalla fine del trimestre per presentare il 10-Q.
Mancato rispetto del termine di deposito
Quando una società non riesce a presentare un 10-Q entro il termine di deposito, deve utilizzare un deposito non tempestivo (NT). Un deposito NT deve spiegare perché il termine non è stato raggiunto, e dà alla società con altri cinque giorni per presentare.,
Finché una società ha una spiegazione ragionevole, la SEC consente la limatura tardiva entro un periodo di tempo specificato. Le aziende sono tenute a presentare un NT 10-Q. I motivi comuni per cui le aziende non sono in grado di presentare in tempo includono fusioni e acquisizioni (M&A), contenzioso aziendale, una revisione in corso da parte di revisori aziendali o effetti persistenti da un fallimento.
Un deposito 10-Q è considerato tempestivo se è archiviato all’interno di questa estensione., Il mancato rispetto di questa scadenza estesa comporta conseguenze, tra cui la potenziale perdita della registrazione SEC, la rimozione dagli scambi e le ramificazioni legali.
Componenti di un 10-Q
Ci sono due parti di un deposito 10-Q. La prima parte contiene informazioni finanziarie pertinenti relative al periodo. Ciò include rendiconti finanziari condensati, discussione e analisi della gestione sulla condizione finanziaria dell’entità, informazioni relative al rischio di mercato e controlli interni.
La seconda parte contiene tutte le altre informazioni pertinenti., Ciò include procedimenti legali, vendite non registrate di titoli azionari, l’utilizzo dei proventi derivanti dalla vendita di vendite non registrate di azioni e inadempienze su titoli senior. La società divulga qualsiasi altra informazione-incluso l’uso di oggetti esposti —in questa sezione.
Importanza del modulo 10-Q
Come notato sopra, il 10-Q fornisce una finestra sulla salute finanziaria dell’azienda. Gli investitori possono utilizzare il modulo per vedere quali cambiamenti stanno avvenendo all’interno della società anche prima di archiviare i suoi guadagni trimestrali.,
Alcune aree di interesse per gli investitori che sono comunemente visibili nel 10-Q includono modifiche al capitale circolante e / o ai crediti contabili, fattori che influenzano l’inventario di un’azienda, riacquisti di azioni e persino eventuali rischi legali che un’azienda deve affrontare.
Puoi utilizzare il 10-Q di un concorrente vicino per confrontarlo con un’azienda in cui sei investito, o considerando di investire in, per vedere come funziona. Questo vi darà un’idea di se si tratta di una scelta forte, dove le sue debolezze sono, e come potrebbe stare per migliorare.,
Altri importanti documenti SEC
Il 10-Q è uno dei molti rapporti che le aziende pubbliche devono presentare alla SEC. Altri importanti rapporti relativi a questo modulo includono:
10-K: Un altro rapporto completo che viene archiviato dalle aziende pubbliche. Il 10-K deve essere archiviato una volta all’anno e include l’ultimo trimestre delle prestazioni dell’azienda, motivo per cui vengono archiviati solo tre 10-Q ogni anno. Questo rapporto contiene più informazioni di un rapporto annuale, e deve essere presentata entro 90 giorni dalla fine del loro anno fiscale., Il 10-K include generalmente un riepilogo delle operazioni della società, delle prospettive finanziarie della direzione, del bilancio e di eventuali problemi legali o amministrativi che coinvolgono la società.
8-K: Questo rapporto viene archiviato se ci sono modifiche o sviluppi a un’azienda che non ha fatto i rapporti 10-Q o 10-K. Questo è considerato un documento non programmato e può contenere informazioni come comunicati stampa. Se una società dispone o acquisisce beni, ha annunci di assunzione esecutiva o partenze, o va in amministrazione controllata, queste informazioni sono archiviate con un 8-K.,
Relazioni annuali: la relazione annuale di una società viene presentata ogni anno e contiene una serie di informazioni aziendali tra cui, a titolo esemplificativo, informazioni generali sulla società, una lettera agli azionisti del CEO, bilanci e una relazione dei revisori dei conti. Questo rapporto viene presentato pochi mesi dopo la fine dell’anno fiscale di una società. Il rapporto è disponibile attraverso il sito web di una società o investor relations team, e può anche essere ottenuto presso la SEC.,