Un piano Keogh (pronunciato KEE-oh), o HR10, è un piano di pensionamento finanziato dal datore di lavoro, fiscale differita progettato per le imprese non incorporate o lavoratori autonomi. I contributi ad esso devono provenire da guadagni netti da lavoro autonomo. Il termine stesso è obsoleto. L’Internal Revenue Service (IRS) ora li chiama “piani qualificati.”
Key Takeaways
- I piani Keogh sono progettati per l’uso da parte di imprese non incorporate e lavoratori autonomi.,
- I contributi ai piani Keogh sono fatti con dollari pretassa, ei loro guadagni crescono fiscale differita.
- I piani Keogh possono investire in titoli simili a quelli utilizzati da IRAs e 401(k)s.
Due tipi di piani Keogh
Esistono due tipi di Keogh: piani a contribuzione definita, che sono anche chiamati piani HR (10) e piani a benefici definiti. Quest’ultimo include piani di acquisto di denaro e piani di partecipazione agli utili. Entrambi i tipi di piani Keogh consentono di investire in titoli, come obbligazioni, azioni o rendite, simili a un IRA o un piano 401(k).,
I piani di contribuzione Keogh sono popolari tra i proprietari individuali e le piccole imprese e presentano limiti di contribuzione relativamente elevati al minimo del 25% dello stipendio o $57.000 per il 2020 ($58.000 nel 2021). Un piano a benefici definiti è impostato in modo simile a una pensione. Nel 2019 l’IRS consente di contribuire fino a $230.000 per il 2020 e il 2021.
I contributi a Keoghs sono fatti in anticipo, il che riduce il reddito imponibile del contributore., I lavoratori autonomi in genere possono detrarre l’intero importo annuale del contributo Keogh, compresi i contributi versati per conto dei dipendenti. Gli interessi, i dividendi e le plusvalenze guadagnati in Keoghs crescono differiti dalle imposte fino all’inizio dei prelievi.
La storia del Keogh
Il piano Keogh, dal nome del rappresentante statunitense Eugene James Keogh di New York, fu istituito dal Congresso nel 1962, ampliato nell’Economic Recovery Tax Act del 1981 e rielaborato nuovamente nell’Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001., I massimi dei contributi variano tra i piani Keogh.
Prima del 2001 Keoghs erano il go-to piani di pensionamento per i lavoratori autonomi, ma dal momento che la legge è cambiata e “non distingue più tra sponsor aziendali e altri piani, il termine è raramente usato,” secondo l’IRS.
Grazie alla legislazione emanata dal Congresso nel 2001, i piani Keogh sono ora chiamati “piani qualificati” dall’IRS.
IRA vs., Keogh
Un conto pensionistico individuale (IRA) può essere stabilito da qualsiasi risparmio individuale per la pensione, fintanto che hanno guadagnato reddito che si qualifica secondo le regole IRS. Sia per il 2020 e il 2021, il contributo massimo è di $6.000. Per le persone di età 50 o più anziani, un ulteriore contributions 1.000 in contributi catch-up può essere effettuato all’anno fino all’anno in cui sono 70½ entro la fine dell’anno fiscale. I datori di lavoro non sono autorizzati a dare contributi per conto dei dipendenti.,
Sia Keoghs che IRAs richiedono distribuzioni all’età di 70½ anni e puoi accedere ai fondi già a 59½ anni. Puoi anche convertire un Keogh in un IRA (tradizionale o Roth), ma devi rotolare i fondi che rimuovi da un Keogh entro una finestra di 60 giorni per evitare di essere colpito da tasse e potenziali sanzioni per il ritiro anticipato. È meglio farlo con un trasferimento diretto, trustee-to-trustee., Se si sta spostando Keogh soldi per un Roth, ci possono essere anche le tasse dovute-verificare con un consulente fiscale prima di apportare modifiche, e anche per essere sicuri che tutti i moduli fiscali pertinenti sono correttamente depositate per il Keogh.
Le differenze principali tra i due piani sono limiti contributivi e contributi individuali rispetto al datore di lavoro. Contributi Posttax possono essere fatte ai conti IRA, ma contributi Keogh offrono detrazioni fiscali più elevate. Inoltre, Keoghs offre scelte di piano orientate verso gli individui autonomi o proprietari di piccole imprese, mentre IRA sono limitati agli individui.,
C’è anche un’altra scelta. Quando si cerca di decidere tra un piano semplificato di pensione dei dipendenti (SEP) e un Keogh, tenere a mente che un Keogh costa di più per mantenere e viene fornito con più documenti. Tuttavia, i limiti di contribuzione di un Keogh sono molto più alti, fornendo il potenziale per fornire più di un cuscino in pensione, a seconda dei contributi annuali.
La linea di fondo
Piani di pensionamento sono un pezzo essenziale di qualsiasi portafoglio, e questo altrettanto vero per i lavoratori autonomi., Dopo tutto, garantire la tua futura libertà finanziaria è un modo per alleviare lo stress nei tuoi ultimi anni. Per visualizzare alcuni dei posti migliori per avviare uno di questi account, è possibile controllare gli elenchi di Investopedia dei migliori broker per IRAs e i migliori broker per Roth IRAs.