I termini di pianificazione immobiliare “distribuzioni per stirpes” e “distribuzioni pro capite” sono comunemente usati negli ultimi testamenti e testamenti e nei trust viventi revocabili. Descrivono come vuoi che la tua proprietà sia lasciata ai tuoi beneficiari.
Per stirpes indica che se qualcuno dei tuoi beneficiari non vive al momento della tua morte, la loro parte della proprietà passerà ai loro discendenti., Le distribuzioni pro capite possono andare solo ai beneficiari nominati e in parti uguali.
Per Stirpes Distribuzioni
Il termine per stirpes è latino per “per rappresentazione” o “per classe.”Significa che ogni beneficiario vivente in una classe di beneficiari riceverà una quota uguale.
Se un beneficiario è deceduto e sopravvissuto da qualsiasi discendente, i discendenti di quel beneficiario prenderebbero ciò che il loro genitore defunto avrebbe preso “per rappresentazione.,”
Esempi di distribuzioni per Stirpes
Supponiamo che tu abbia tre figli, Ann, Bart e Carl. Ann ha due figli: Drew ed Eve. Bart, Carl, Drew ed Eve non hanno discendenti.
Se la tua volontà, o vivere in stati trust che la vostra proprietà è distribuito per il tuo “quindi discendenti viventi, per stirpi,” ecco cosa accade in diversi scenari:
Se Ann, Bart, Carl, Drew, e Eva sono tutti sopravvissuti è:
- Ann, Bart, e Carl ricevono una quota di 1/3.
- Drew ed Eve non riceveranno nulla.,
Se Ann ti ha predeceased e Bart, Carl, Drew, e Eve sono tutti sopravvissuti:
- Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3.
- Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/6. Prendono ciò che Ann avrebbe preso per rappresentazione e in parti uguali, e 1/3 diviso per 2 è uguale a 1/6 ciascuno.
Se Ann, Carl, Drew ed Eve sono tutti sopravvissuti a te e Bart ti ha predeceased:
- Ann e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/2., Una quota non verrà creata per Bart perché ti ha predeceased e non è sopravvissuto da alcun discendente.
- Drew ed Eve non riceveranno nulla.
Se Ann e Drew hanno predeceased voi e Bart, Carl ed Eve sono tutti sopravvissuti:
- Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3.
- Eve riceverà una quota di 1/3. Prende per rappresentazione quello che Ann avrebbe preso. Non c’è bisogno di creare una condivisione per Drew perché ti ha predeceased e non è sopravvissuto da alcun discendente.,
Per stirpes viene utilizzato nella pianificazione immobiliare per coprire tutte le basi della tipica situazione familiare in modo da non dover modificare il piano immobiliare ogni volta che nasce un bambino o muore un beneficiario.
Per stirpes è usato più comunemente nella pianificazione immobiliare che “pro capite” perché copre la tipica situazione familiare. Rendi le tue intenzioni molto chiare al tuo avvocato se non vuoi questo modello come parte del tuo piano immobiliare., Altrimenti, dovrai cambiare il tuo piano se un bambino o un altro beneficiario ti predeceases e non vuoi più applicare questo modello tipico.
Distribuzioni pro capite
Pro capite è latino per “a testa.”Tutti i membri viventi del gruppo identificato riceveranno una quota uguale se i beneficiari devono condividere una distribuzione pro capite.
Non verrà creata una quota per il membro deceduto e tutte le azioni degli altri membri saranno aumentate di conseguenza se un membro del gruppo identificato è deceduto.,
Alcune persone selezionano questa opzione perché vogliono evitare che una parte della loro proprietà passi nelle mani di qualcuno che trovano indesiderabile come potrebbe con una distribuzione per stirpes.
Un in-law indesiderabile o ancora sconosciuto potrebbe ottenere il controllo su una parte di una proprietà se il figlio del defunto è deceduto, quindi la sua quota va a suo figlio in una distribuzione per stirpes., L’altro genitore potrebbe finire con il controllo sulla distribuzione se quel bambino è ancora minorenne a meno che non vengano prese altre disposizioni aggiuntive perché i bambini non possono possedere o controllare la propria proprietà.
Una distribuzione pro capite evita questo potenziale problema.,
Esempi di pro Capite Distribuzioni
Ecco cosa succede se la tua ultima volontà e testamento dichiara che la vostra proprietà è distribuito per il tuo “quindi discendenti viventi, pro capite”:
Se Ann, Bart, Carl, Drew, e Eva sono tutti sopravvissuti è:
- Ann, Bart, Carl, Drew, e Eva riceveranno ciascuno una quota di 1/5.
Se Ann ti ha predeceased e Bart, Carl, Drew ed Eve sono tutti sopravvissuti:
- Bart, Carl, Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4.,
Se Ann, Carl, Drew ed Eve sono tutti sopravvissuti a te e Bart ti ha predeceased:
- Ann, Carl, Drew ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4.
Se Ann e Drew ti hanno predeceased e Bart, Carl ed Eve sono tutti sopravvissuti:
- Bart, Carl ed Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/3.
Dovrai assicurarti che il tuo piano immobiliare indirizzi tutte le azioni che saltano la generazione che possono essere create da questo tipo di accordo se preferisci utilizzare una distribuzione pro capite.,
Una potenziale complicazione fiscale
Lasciando azioni dirette a nipoti e pronipoti attraverso un pro capite o altro tipo di distribuzione diretta quando i vostri figli sono sopravvissuti si attiverà la tassa di trasferimento generazione saltare sulle azioni dei nipoti e pronipoti. Lavorare a stretto contatto con il vostro avvocato pianificazione immobiliare per garantire che la vostra tenuta evita questa tassa extra e costoso.,