Madame Lelica

Gombot átvétel

• A mosás-eladó szabály tiltja eladási befektetés veszteség, illetve a helyébe lépő azonos vagy “lényegében azonos” befektetés előtt 30 nappal, vagy az értékesítés után.
• ha van egy mosás eladó, az IRS nem teszi lehetővé, hogy írja le a befektetési veszteség, amely lehet, hogy az adók az év magasabb, mint remélte.

lehet, hogy az eladó bűntudata van egy lefelé irányuló piacon. Vagy lehet, hogy megpróbálja megragadni néhány veszteséget anélkül, hogy elveszítené a nagy befektetés., Azonban ez történik, ha eladja a beruházás veszteséges, fontos, hogy ne cserélje ki a “lényegében azonos” beruházás 30 nappal azelőtt, vagy 30 nappal az értékesítés időpontja után. Úgy hívják, hogy a mosás-értékesítés szabálya, és a futás afoul vezethet egy váratlan adó számlát.

mi a mosási-eladási szabály?

ha olyan befektetést ad el, amely elvesztette a pénzt egy adóköteles számlán, adókedvezményt kaphat. A wash-sale szabály megakadályozza, hogy a befektetők veszteségesen értékesítsenek, ugyanazt (vagy “lényegében azonos”) befektetést vásároljanak vissza egy 61 napos ablakon belül, és igényeljék az adókedvezményt., Ez vonatkozik a legtöbb befektetésre, amelyet egy tipikus brókerszámlán vagy IRA-ban lehet tartani, beleértve a készleteket, kötvényeket, befektetési alapokat, tőzsdén kereskedett alapokat (ETFs) és opciókat.

pontosabban, a wash-sale szabály kimondja, hogy az adóveszteség nem engedélyezhető, ha ugyanazt a biztosítékot, Szerződést vagy opciót vásárol a biztosíték megvásárlására, vagy egy “lényegében azonos” biztosítékot, 30 nappal a veszteségtermelő befektetés eladásának időpontja előtt vagy után (ez egy 61 napos ablak).,

fontos megjegyezni, hogy nem lehet megkerülni a mosás-értékesítés szabályát egy adóköteles számlán veszteséges befektetés értékesítésével, majd visszavásárolni egy adókedvezményes számlán. Az APEH azt is közölte, hogy szerinte az egyik házastárs által veszteségesen értékesített és a másik házastárs által a korlátozott időtartamon belül megvásárolt készlet mosási eladás. Kérdezze meg adótanácsadóját az Ön személyes helyzetéről.,

hogyan kerülhető el a mosás eladás

az egyik módja annak, hogy elkerüljék a mosás eladó egy egyedi állomány, miközben továbbra is fenntartja a kitettség az ipar a készlet értékesített veszteséggel, lenne, hogy helyettesítse a befektetési alap vagy tőzsdén forgalmazott alap (ETF), amely célozza meg az azonos iparág.

az ETFs különösen hasznos lehet a mosási-eladási szabály elkerülésében, ha veszteséges állományt értékesít. Ellentétben a széles piaci indexekre összpontosító ETF-ekkel, mint például az S&P 500, egyes ETF-ek egy adott iparágra, ágazatra vagy más szűk készletcsoportra összpontosítanak., Ezek ETF nyújthat egy praktikus módja annak, hogy visszanyerje kitettség az ipar vagy szektor egy állomány értékesített, de általában rendelkeznek elég értékpapírok, hogy át a teszt, hogy nem lényegében azonos bármely egyes állomány.

egy ETF cseréje egy másik ETF-re, vagy egy kölcsönös alap befektetési alapjára, vagy akár egy ETF-re egy befektetési alapra, kissé trükkös lehet A lényegében azonos biztonsági szabály miatt. Nincs egyértelmű iránymutatás arról, hogy mi minősül lényegében azonos biztonságnak. Az IRS meghatározza, hogy tranzakciói megsértik-e a mosás-értékesítés szabályát., Ha ez megtörténik, akkor a végén több adót fizet az évre, mint amire számított. Tehát ha kétségei vannak, konzultáljon egy adószakemberrel.

mi a mosási-eladási büntetés?

Ha az IRS megállapítja, hogy a tranzakció mosás eladás volt, mi történik?

Az eladás veszteségét nem használhatja nyereség ellensúlyozására vagy adóköteles jövedelem csökkentésére. De a veszteség hozzáadódik az új beruházás költségalapjához. Az Ön által értékesített beruházás tartási ideje szintén hozzáadódik az új beruházás tartási időszakához., Hosszú távon, lehet, hogy egy fejjel magasabb költség alapján-lehet, hogy észre egy nagyobb veszteség, ha eladja az új befektetési vagy, ha felmegy, és eladni, lehet, hogy kevesebb a nyereség. A hosszabb tartási időszak segíthet abban, hogy a magasabb rövid távú kamatláb helyett a hosszú távú tőkenyereség-adókulcsra jogosult legyen.

Ez lehet az ezüst bélés – de rövid távon nem fogja tudni használni a veszteséget a realizált nyereség ellensúlyozására vagy az adóköteles jövedelem csökkentésére. Az IRS levele, amely szerint a veszteséget nem engedélyezik, soha nem jó, ezért a legjobb, ha téved az óvatosság oldalán., Ha aggódik a vásárlás egy potenciális csere befektetés, úgy vár, amíg 30 nap telt el az eladás időpontja óta. Vagy dolgozni egy pénzügyi szakember, aki képesnek kell lennie arra, hogy magabiztosan navigálni a csínját-bínját adók, valamint a beruházások.

további információért lásd IRS kiadvány 550.