mi Cash Flow from Investing Activities?
a befektetési tevékenységekből származó Cash Flow a vállalat cash flow statementCash Flow Statementa Cash Flow Statement (hivatalosan Cash Flow kimutatásnak nevezik) része, amely információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt generált és használt egy adott időszak alatt. 3 részből áll: a műveletekből származó készpénz, a befektetésből származó készpénz, a finanszírozásból származó készpénz., ez azt mutatja, hogy mennyi pénzt használtak fel (vagy abból) a beruházások során egy adott időszakban. A befektetési tevékenységek közé tartozik a hosszú lejáratú eszközök (például ingatlan, üzem és felszerelés) vásárlása PP &E (ingatlan, üzem és berendezés)PP&E (ingatlan, üzem és berendezés) az egyik legfontosabb nem forgóeszköz, amelyet a mérlegben találnak. PP&e hatással van a Capexre, más vállalkozások felvásárlására, valamint a forgalomképes értékpapírokba (részvényekbe és kötvényekbe) történő befektetésekre.,
mit fektetnek be a számviteli tevékenységekbe?
nézzük meg egy példát arra, hogy mit tartalmaznak a befektetési tevékenységek. Ebben a részben a cash flow kimutatás, ott lehet egy széles körű tételek szerepelnek, ezért fontos tudni, hogyan befektetési tevékenységek kezelik a számviteli.,
a befektetési tevékenységek a következők lehetnek:
- Ingatlanüzem és felszerelések vásárlása (PP&E), más néven tőkefelhasználásalapital ExpenditureA tőkekiadás (röviden”CapEx”) a Pp
- értékesítéséből származó hosszú távú fizikai vagy tárgyi eszközök vásárlására szolgáló készpénz vagy hitel kifizetése.18e9f6d217″>e
- más vállalkozások vagy vállalatok felvásárlása
- más vállalkozások értékesítéséből származó bevételek (értékesítések)
- forgalomképes értékpapírok (azaz készletek, kötvények stb.) vásárlása.,)
- forgalomképes értékpapírok értékesítéséből származó bevételek
Több tétel van, mint a fent felsoroltak, amelyek belefoglalhatók, és minden vállalat más. Az egyetlen biztos módja annak, hogy tudjuk, mit tartalmaz, hogy megnézzük a mérleget, és elemezzük a nem forgóeszközök közötti különbségeket a két időszak alatt. Ezen hosszú lejáratú eszközök értékeinek bármilyen változása (az értékcsökkenés hatásán kívül) azt jelenti, hogy befektetési tételek jelennek meg a cash flow kimutatásban.,
Cash Flow a befektetési tevékenységekből példa
nézzünk egy példát az Amazon 2017. évi pénzügyi kimutatásaival. Mint látható, az alábbiakban, befektetési tevékenységek közé öt különböző tételek, amelyek összesen érkezik a nettó készpénz által biztosított (használt) befektetés. Vessünk egy közelebbi pillantást ezekre az elemekre az Amazon számára.,
az Amazon befektetési tevékenységei a következők:
- kiáramlás: PP vásárlása&E beleértve a szoftver-és weboldalfejlesztést
- kiáramlás: forgalomképes értékpapírok vásárlása
- kiáramlás: felvásárlások, megszerzett készpénz nettó
- beáramlás: Ingatlan és felszerelés értékesítéséből származó bevétel
- beáramlás: forgalomképes értékpapírok értékesítéséből származó bevétel
amint az az Amazon számaiban látható, a befektetés fő felhasználási területei ingatlan/felszerelés/szoftver/webhelyek vásárlása, más vállalkozások megszerzése, valamint piacképes értékpapírok (készletek és kötvények) vásárlása.
fontos rámutatni arra is, hogy a vásárlás PP&E (Capexhogyan kell kiszámítani a CapEx – Formulátez az útmutató bemutatja, hogyan kell kiszámítani a CapEx-et a CapEx-képlet alapján a pénzügyi modellezés és elemzés eredménykimutatásából és mérlegéből.,) meglehetősen arányos volt az értékcsökkenéssel, ami azt jelzi, hogy a vállalat folyamatosan újrabefekteti eszközeit, hogy jó állapotban tartsa.
mit nem tartalmaznak a befektetési tevékenységek?
most, hogy szilárd megértése van arról, hogy mi szerepel, nézzük meg, mi nem szerepel.,
Nem tartozék elemek:
- kamatjövedelem, vagy osztalék
- Adósság, részvény, vagy más finanszírozási formák
- Értékcsökkenés a tárgyi eszközök (annak ellenére, hogy a vásárlás ezen eszközök egy része befektetés)
- Minden bevételek, illetve ráfordítások szokásos üzleti tevékenysége
Alkalmazások Pénzügyi Modellezés
A pénzügyi modelingWhat Pénzügyi ModelingFinancial modellezés során az Excel előrejelzés egy vállalat pénzügyi teljesítményét. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan & miért kell építeni egy modellt.,, fontos, hogy szilárd megértése legyen arról, hogyan lehet felépíteni a cash flow kimutatás befektetési szakaszát. A fő összetevő általában a CapEx, de más vállalkozások felvásárlása is lehet. Ez a rész általában elég egyszerű.
Az alábbiakban egy példa és screenshot arról, hogy ez a szakasz hogyan néz ki egy pénzügyi modellben. Figyeljük meg, hogy minden évben a cég “beruházások ingatlan & berendezések, ” amelyek a tőkeköltségek., Nincsenek akvizíciók (“beruházások vállalkozások”) az évek bármelyikében; azonban, ott van, mint egy helyőrző.
kép: CFI pénzügyi modellező osztályai.
további források
Köszönjük, hogy elolvasta ezt az útmutatót a befektetési tevékenységekhez. A CFI a pénzügyi modellezés Hivatalos globális szolgáltatója & értékelési elemző (FMVA)®FMVA® Tanúsítványjoin 350,600 + diákok, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, J. P., Morgan és Ferrari tanúsítás, amely bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé tud alakítani.
a további CFI-források a tanulás és a karrier folytatása érdekében hasznosak lesznek:
- Mérlegelemekbalance Sheeta mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezéshez, mind a számvitelhez
- eredménykimutatás Elemekjövedelemnyilatkozataz eredménykimutatás a vállalat egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely egy adott időszak alatt megmutatja nyereségét és veszteségét., A nyereség vagy
- működési Cash FlowOperating Cash FlowOperating Cash Flow (OCF) az a pénzösszeg, amelyet egy vállalkozás rendszeres működési tevékenységei generálnak egy adott időszakban.
- pénzügyi modellek típusaa pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF Modell, M&modell, LBO modell, költségvetési modell. Fedezze fel a top 10 típust