Madame Lelica

takeaways clave

• La regla de venta de lavado prohíbe vender una inversión por una pérdida y reemplazarla con la misma inversión o una «sustancialmente idéntica» 30 días antes o después de la venta.
• Si tiene una venta de lavado, el IRS no le permitirá cancelar la pérdida de inversión que podría hacer que sus impuestos para el año sean más altos de lo que esperaba.

Usted puede tener remordimiento del vendedor en un mercado hacia abajo. O usted puede estar tratando de capturar algunas pérdidas sin perder una gran inversión., Sin embargo, cuando vende una inversión con pérdidas, es importante evitar reemplazarla con una inversión» sustancialmente idéntica » 30 días antes o 30 días después de la fecha de venta. Se llama la regla de la venta de lavado y entrar en conflicto con ella puede conducir a una factura de impuestos inesperada.

¿Cuál es la regla de la venta de lavado?

cuando vende una inversión que ha perdido dinero en una cuenta imponible, puede obtener un beneficio fiscal. La regla de la venta de lavado evita que los inversores vendan con pérdidas, compren la misma inversión (o» sustancialmente idéntica») dentro de un período de 61 días y reclamen el beneficio fiscal., Se aplica a la mayoría de las inversiones que podría tener en una cuenta de corretaje o IRA típica, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados (ETF) y opciones.

Más específicamente, la regla de la venta de lavado establece que la pérdida de impuestos se anulará si compra el mismo valor, un contrato u opción para comprar el valor, o un valor «sustancialmente idéntico», dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la fecha en que vendió la inversión generadora de pérdidas (es un período de 61 días).,

Es importante tener en cuenta que no se puede evitar la regla de la venta de lavado vendiendo una inversión a pérdida en una cuenta imponible y luego comprándola de nuevo en una cuenta con ventajas fiscales. Además, el IRS ha declarado que cree que una acción vendida por un cónyuge con pérdida y comprada dentro del período de tiempo restringido por el otro cónyuge es una venta de lavado. Consulte con su asesor fiscal sobre su situación personal.,

cómo evitar una venta de lavado

Una forma de evitar una venta de lavado en una acción individual, mientras mantiene su exposición a la industria de la acción que vendió con pérdida, sería considerar la sustitución de un fondo mutuo o un fondo cotizado en bolsa (ETF) que se dirige a la misma industria.

Los ETF pueden ser particularmente útiles para evitar la regla de la venta de lavado cuando se vende una acción con pérdida. A diferencia de los ETF que se centran en índices de mercado amplio, como el s&P 500, algunos ETF se centran en una industria, sector u otro grupo limitado de acciones en particular., Estos ETF pueden proporcionar una manera práctica de recuperar la exposición a la industria o sector de una acción que vendió, pero generalmente tienen suficientes valores que pasan la prueba de no ser sustancialmente idénticos a cualquier acción individual.

cambiar un ETF por otro ETF, o un fondo de inversión por un fondo de inversión, o incluso un ETF por un fondo de inversión, puede ser un poco más complicado debido a la regla de seguridad sustancialmente idéntica. No hay directrices claras sobre lo que constituye una garantía sustancialmente idéntica. El IRS determina si sus transacciones violan la regla de la venta de lavado., Si eso sucede, es posible que termine pagando más impuestos por el año de lo que anticipó. Así que en caso de duda, consulte con un profesional de impuestos.

¿Cuál es la penalización de la venta de lavado?

si el IRS determina que su transacción fue una venta de lavado, ¿qué sucede?

no puede utilizar la pérdida de la venta para compensar las ganancias o reducir los ingresos imponibles. Sin embargo, su pérdida se suma a la base de costos de la nueva inversión. El período de retención de la inversión vendida también se agrega al período de retención de la nueva inversión., A largo plazo, puede haber una ventaja en una base de costos más altos: es posible que pueda darse cuenta de una pérdida mayor cuando venda su nueva inversión o, si aumenta y vende, puede que deba menos en la ganancia. El período de tenencia más largo puede ayudarlo a calificar para la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo en lugar de la tasa más alta a corto plazo.

ese puede ser el lado positivo, pero a corto plazo no podrá usar la pérdida para compensar una ganancia realizada o reducir su ingreso imponible. Obtener una carta del IRS diciendo que una pérdida no está permitida nunca es bueno, por lo que es mejor equivocarse en el lado de la precaución., Si le preocupa comprar una posible inversión de reemplazo, considere esperar hasta que hayan pasado 30 días desde la fecha de venta. O trabajar con un profesional financiero que debe ser capaz de navegar con confianza los entresijos de los impuestos y sus inversiones.

para obtener más información, consulte la Publicación 550 del IRS.