¿Qué es SEC Form 10-Q?
el Formulario 10-Q de la SEC es un informe exhaustivo del desempeño de una empresa que todas las empresas públicas deben presentar trimestralmente a la Comisión de bolsa y valores (SEC). El 10-Q Es generalmente un informe no auditado.
en el 10-Q, las empresas están obligadas a revelar información relevante sobre su situación financiera. No hay presentación después del cuarto trimestre porque es cuando se presenta el 10-K.,
Key Takeaways
- El 10-Q Es un informe completo del desempeño de una empresa presentado trimestralmente por todas las empresas públicas a la Comisión de bolsa y valores.
- El formulario proporciona a los inversores la posición financiera de las empresas de forma continua.
- Contiene estados financieros, debates y análisis de la administración, Información y controles internos.
- Las empresas deben presentar sus 10-Qs 40 o 45 días después del final de sus trimestres dependiendo del tamaño de su flota pública.,
Understanding SEC Form 10-Q
Las leyes federales de valores exigen que las empresas que cotizan en bolsa proporcionen cierta información a los accionistas y al público en general. Estas divulgaciones pueden ocurrir periódicamente o cuando ocurren eventos específicos. Una compañía utiliza el Formulario 10-Q—uno de los muchos requeridos por la SEC-al completar cada trimestre para divulgar estados financieros no auditados y dar una visión general de la situación financiera de la compañía.,
las fechas exactas de presentación dependen del año fiscal de la organización, pero es necesario presentar tres informes 10-Q cada año. El último trimestre del año no es necesario, como se señaló anteriormente, porque la información de ese trimestre se incluye en la presentación 10-K de la compañía. Este informe, a diferencia del 10-Q, es auditado y se presenta anualmente.
el 10-Q proporciona a los inversores la posición financiera de las empresas de forma continua. La fecha límite para presentar un 10-Q depende de la flotación disponible de la compañía., Cualquier persona que desee buscar el 10-Q u otras presentaciones de una compañía puede ir a la base de datos EDGAR de la SEC ingresando «10-Q» en el cuadro de tipo de formulario.
el Formulario 10-Q de una empresa está disponible en la base de datos EDGAR de la SEC.
plazos de presentación
un declarante se clasifica en una de tres categorías y tiene plazos diferentes según la categoría a la que pertenece. Esta categoría está determinada por su flotación pública., Un flotador público representa la porción de acciones corporativas que están en manos del público, y no en manos de funcionarios, propietarios o el Gobierno.
las empresas más grandes se clasifican como grandes contribuyentes acelerados. Para cumplir con este requisito, la organización debe tener por lo menos 700 millones de dólares en fondos públicos. Si la compañía cumple con este requisito, tiene 40 días después del cierre del trimestre para presentar su 10-Q.
los declarantes acelerados son compañías con al menos 7 75 millones en flotación pública pero menos de 7 700 millones., Aunque los declarantes acelerados también tienen 40 días para presentar el 10-Q, tienen un poco más de tiempo para presentar el 10-K.
finalmente, los declarantes no acelerados son empresas con menos de 7 75 millones de flotación pública. Estas empresas tienen 45 días desde el final del trimestre para presentar el 10-Q.
incumplimiento de la fecha límite de presentación
Cuando una empresa no presenta un 10-Q antes de la fecha límite de presentación, debe utilizar una presentación no oportuna (NT). Una presentación de NT debe explicar por qué no se ha logrado el plazo, y le da a la compañía cinco días adicionales para presentar.,
mientras una compañía tenga una explicación razonable, la SEC permite presentaciones tardías dentro de un período de tiempo especificado. Las empresas deben presentar un NT 10-Q. las razones comunes por las que las empresas no pueden presentar a tiempo incluyen fusiones y adquisiciones (m&A), litigios corporativos, una revisión continua por parte de Auditores corporativos o efectos persistentes de una quiebra.
una presentación 10-Q se considera oportuna si se presenta dentro de esta extensión., El incumplimiento de este plazo extendido resulta en consecuencias, incluida la pérdida potencial del registro de la SEC, la eliminación de los intercambios y las ramificaciones legales.
Componentes de un 10-Q
Hay dos partes a un 10-Q de presentación. La primera parte contiene información financiera pertinente sobre el período. Esto incluye estados financieros condensados, debates y análisis de la gestión sobre la situación financiera de la entidad, información sobre el riesgo de mercado y controles internos.
La segunda parte contiene toda otra información pertinente., Esto incluye procedimientos legales, Ventas no registradas de valores de capital, el uso del producto de la venta de Ventas no registradas de capital y el incumplimiento de valores senior. La compañía divulga cualquier otra información, incluido el uso de exposiciones, en esta sección.
importancia del Formulario 10-Q
como se señaló anteriormente, el 10-Q proporciona una ventana a la salud financiera de la empresa. Los inversores pueden utilizar el formulario para ver qué cambios están teniendo lugar dentro de la Corporación, incluso antes de presentar sus ganancias trimestrales.,
algunas áreas de interés para los inversores que son comúnmente visibles en el 10-Q incluyen cambios en el capital de trabajo y/o cuentas por cobrar, factores que afectan el inventario de una empresa, recompras de acciones e incluso cualquier riesgo legal que enfrenta una empresa.
puedes usar el 10-Q de un competidor cercano para comparar eso con una compañía en la que estás invertido, o en la que estás considerando invertir, para ver cómo está funcionando. Esto te dará una idea de si es una opción Fuerte, dónde están sus debilidades y cómo podría mejorar.,
Otro Importante SEC
El 10-Q es uno de los muchos informes de empresas públicas están obligadas a presentar ante la SEC. Otros informes importantes que están relacionados con esta forma incluyen:
10-K: Otra exhaustivo informe que es presentado por las empresas públicas. El 10-K debe presentarse una vez al año, e incluye el último trimestre del desempeño de la compañía, por lo que solo se presentan tres 10-Q cada año. Este informe contiene más información que un informe anual, y debe presentarse dentro de los 90 días posteriores al final de su año fiscal., El 10-K generalmente incluye un resumen de las operaciones de la compañía, las perspectivas financieras de la gerencia, los Estados Financieros y cualquier problema legal o administrativo que involucre a la compañía.
8-K: Este informe se presenta si hay cambios o desarrollos en una empresa que no hizo los informes 10-Q o 10-K. Esto se considera un documento no programado, y puede contener información como comunicados de prensa. Si una compañía dispone o adquiere activos, tiene anuncios de contratación ejecutiva o salidas, o entra en Administración Judicial, esta información se archiva con un 8-K.,
informes anuales: el informe anual de una empresa se presenta cada año y contiene una gran cantidad de información de la empresa que incluye, entre otros, información general sobre la empresa, una carta a los accionistas del CEO, estados financieros y un informe de Auditores. Este informe se presenta unos meses después del final del año fiscal de una empresa. El informe está disponible a través del sitio web de una empresa o del equipo de relaciones con Inversores, y también se puede obtener en la SEC.,