¡el potencial de las penalidades de retención de respaldo del IRS no debe ser ignorado! Son evaluados por el IRS en el 24% de todo lo que ha pagado a un proveedor si no sigue los requisitos del IRS. Por ejemplo, si le pagó a un proveedor 1 1 millón y no se le retuvieron los impuestos correspondientes, La multa de retención adicional impuesta a su empresa sería de 2 240,000. El IRS entonces evaluaría multas adicionales e intereses por la falta de retención y depósito de impuestos para la fecha de vencimiento., ¡Y eso sería para un solo vendedor!
en julio de 2019, el IRS también aumentó su aplicación en esta área al formar la unidad de aplicación de Retenciones de respaldo. Esta unidad busca diferencias entre las retenciones adicionales reportadas en el recuadro 4 en los formularios 1099 y las cantidades reportadas en el Formulario 945, así como otras discrepancias. El IRS se está tomando en serio la retención de respaldo. Solo en 2019, el IRS emitió penalties 6.2 mil millones en multas por no devolución.
¿qué es la retención de respaldo?
bajo ciertas circunstancias, una empresa que realiza pagos en el curso normal de su negocio a un U. S., el proveedor deberá retener el 24% de todos los pagos realizados al proveedor y remitir las cantidades retenidas al IRS. Esto se llama «retención de respaldo». El principal desencadenante de la retención de respaldo es cuando una empresa no obtiene el TIN (número de Identificación del Contribuyente) del proveedor antes del pago. Por lo general, un TIN es el número de Seguro Social del proveedor o el número de Identificación del empleador. La mayoría de las empresas utilizan el Formulario W-9 para obtener el estaño de sus proveedores. El TIN se incluye en los formularios 1099 que se deben presentar ante el IRS al final del año.,
la razón principal por la que el IRS requiere una retención adicional es para asegurarse de que todos los formularios 1099 incluyan una TIN. Esto le permite al IRS hacer coincidir los pagos reportados en los formularios 1099 con los ingresos reportados por los vendedores en sus declaraciones de impuestos. El IRS utiliza esta información de pago para verificar que los proveedores reportan todos los ingresos que han ganado y pagan la cantidad correcta de impuestos sobre la renta. Al exigir que se retenga el 24%, el IRS garantiza que cualquier impuesto se pague por adelantado si no se proporciona un TIN. Esto asegura que el IRS recauda el impuesto adeudado., Pone la pelota en la cancha del vendedor para regresar al IRS y obtener el reembolso de cualquier sobrepago.
La solución!
obtenga un Formulario W-9 correcto y completo de cada proveedor antes de realizar un pago. ¡Es tan fácil como eso evitar la mayoría de los requisitos de retención de respaldo!
¿Tiene un proceso establecido para asegurarse de tener un Formulario W-9 correcto y completo de cada proveedor antes del pago? Esa es una de las razones principales por las que creamos W9manager. W9manager se conecta directamente a su sistema de contabilidad y captura cada proveedor tal como se creó., Una solicitud W-9 se envía automáticamente a cada proveedor con cuatro recordatorios adicionales. El proveedor utiliza nuestro proceso guiado paso a paso para ayudarlo a enviar un Formulario W-9 correcto y completo. Y puede ver el estado de W-9 para cada uno de sus proveedores en cualquier momento. Con planes a partir de $69/Año para 75 solicitudes W-9, W9manager es asequible para empresas de cualquier tamaño. ¡No se arriesgue a pagar el 24% en multas de retención de respaldo!
¿qué pagos están sujetos a retención adicional?,)
¿qué pagos están excluidos de la retención de respaldo?,
Los pagos que están excluidos de la retención de respaldo incluyen transacciones de bienes raíces, ejecuciones hipotecarias y abandonos, deudas canceladas, distribuciones de Archer MSAs, beneficios de cuidado a largo plazo, distribuciones de cualquier cuenta de jubilación, distribuciones de un plan de propiedad de acciones de empleados, compras de pescado por dinero en efectivo, compensación de desempleo, reembolsos de impuestos estatales o locales y ganancias calificadas del programa de matrícula.
¿qué situaciones específicas requieren retención de respaldo?
Los pagos realizados estarán sujetos a retención adicional si:
1., No se proporciona un TIN al solicitante,
2. El TIN no está certificado (firmado) cuando es necesario (ver la Parte II de las instrucciones W-9, Página 3 para más detalles),
3. El IRS le dice al solicitante que se suministró una lata incorrecta.
4. El IRS le dice a la entidad o individuo que recibe el pago que están sujetos a retención de respaldo porque no reportaron todos sus intereses y dividendos en su declaración de impuestos (solo para Intereses y dividendos reportables)
O
5., La entidad o individuo no certifica al solicitante que no están sujetos a la retención de respaldo bajo 4 anterior (solo para cuentas de intereses y dividendos abiertas después de 1983).
beneficiarios exentos
ciertos beneficiarios y pagos están exentos de la retención adicional. Vea los códigos de beneficiario exento en la página 3 del Formulario W-9 y las instrucciones separadas para el solicitante del Formulario W-9 para obtener más información. En general, los individuos (incluidos los propietarios únicos) no están exentos de la retención de respaldo.,
Descargo de responsabilidad-cualquier asesoramiento contable, empresarial o fiscal contenido en esta comunicación, incluidos los anexos y anexos, no pretende ser un análisis exhaustivo y en profundidad de cuestiones específicas, ni un sustituto de una opinión formal, ni es suficiente para evitar sanciones relacionadas con impuestos.