¿cuáles son sus opciones si hereda una anualidad? Las anualidades son productos financieros que se pagan por adelantado, luego pagan una cantidad fija por un período de tiempo, a veces hasta la muerte. A veces son utilizados por los jubilados para asegurar un ingreso confiable en la jubilación. Algunos pagos de anualidades se pueden dejar a un beneficiario después de la muerte si queda dinero.
opciones para el cónyuge supérstite
las opciones de distribución variarán dependiendo de si usted es el cónyuge supérstite o alguien que no sea el cónyuge supérstite., Si usted es el cónyuge sobreviviente, tiene varias opciones, pero la más común es tratar la anualidad como propia, manteniendo todas las opciones que tenía el propietario.
las anualidades pueden estructurarse de una amplia variedad de maneras, por lo que las opciones variarán en la estructura de anualidad particular negociada con el proveedor de anualidades en el momento de la venta. Algunas opciones incluyen si incluir o no al cónyuge como beneficiario, cuándo comenzar los pagos y cuánto tiempo continuará el flujo de pagos.,
opciones para las personas que no son el cónyuge supérstite
como alguien que no sea el cónyuge supérstite, básicamente tendrá tres opciones potenciales:
a) pago de suma global
b) pago completo durante los próximos cinco años
c) elegir dentro de los 60 días para anuitizar durante su propia vida
Si los pagos de anualidad ya han comenzado, debe tomar los pagos al menos el dueño original se los estaba llevando. El período de tiempo en que se financia una anualidad y antes de que comiencen los pagos se conoce como la fase de acumulación.,
cuando una persona hereda una anualidad, las ganancias permanecen con la póliza. Dependiendo del tipo de anualidad, el impuesto tendrá que ser pagado sobre la suma global recibida o sobre los pagos fijos regulares. Los pagos recibidos de una anualidad se tratan como ingresos ordinarios, que podrían ser tan altos como una tasa impositiva marginal del 37% dependiendo de su nivel impositivo.
suponiendo que esta anualidad se compró con dólares después de impuestos, los ingresos ordinarios se deben sobre todas las ganancias, pero no sobre el capital ganado., Una parte de cada pago de anualidad se considerará una declaración libre de impuestos del capital, repartiendo la responsabilidad tributaria a lo largo del tiempo, a menos que seleccione el pago de una suma global.
distribuciones de suma global
una distribución de suma global es un pago único de un plan, en lugar de tener el pago dividido en varios pagos más pequeños realizados a lo largo del tiempo. Los pagos a tanto alzado pueden tener implicaciones fiscales. El servicio de Impuestos Internos proporciona guías para ayudar a comprender las implicaciones fiscales de los pagos de sumas globales., De acuerdo con el IRS:
una distribución de suma global es una distribución que se paga:
- Debido a la muerte del participante del plan
- Después de que el participante alcance la edad de 59½
- Porque el participante, si es un empleado, se separa del servicio, o
- Después de que el participante, si es un trabajador por cuenta propia, queda total y permanentemente discapacitado
las obligaciones fiscales pueden diferirse transfiriendo la suma global a una cuenta de jubilación individual., Según el IRS :» usted debe recibir un Formulario 1099-R del pagador de la distribución de suma global que muestre su distribución imponible y la cantidad elegible para el tratamiento de ganancia de capital. Si su Formulario 1099-R no está disponible antes del 31 de enero del año siguiente al año de la distribución, debe comunicarse con el pagador de su distribución de suma global.,»