Un plan Keogh (pronunciado KEE-oh), o HR10, es un plan de jubilación financiado por el empleador y con impuestos diferidos diseñado para empresas no constituidas en sociedad o personas que trabajan por cuenta propia. Las contribuciones deben provenir de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia. El término en sí es anticuado. El servicio de Impuestos Internos (IRS) ahora los llama » planes calificados.»
Key Takeaways
- Los planes Keogh están diseñados para su uso por empresas no constituidas en sociedad y por cuenta propia.,
- Las contribuciones a los planes Keogh se hacen con dólares antes de impuestos, y sus ganancias crecen con impuestos diferidos.
- Los planes Keogh pueden invertir en valores similares a los utilizados por Ira y 401(K)s.
dos tipos de planes Keogh
Hay dos tipos de planes Keogh: planes de contribución definida, que también se denominan planes HR(10) y planes de beneficios definidos. Este último incluye planes de compra de dinero y planes de participación en los beneficios. Ambos tipos de planes Keogh permiten invertir en valores, como bonos, acciones o anualidades, similares a una IRA o un plan 401(k).,
Los planes de contribución Keogh son populares entre los propietarios únicos y las pequeñas empresas y cuentan con límites de contribución relativamente altos en el menor de 25% del salario o 5 57,000 para 2020 ($58,000 en 2021). Se establece un plan de prestaciones definidas similar a una pensión. En 2019, el IRS le permite contribuir hasta 2 230,000 para 2020 y 2021.
Las contribuciones a Keoghs se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles del contribuyente., Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente pueden deducir el monto total de la contribución anual de Keogh, incluidas las contribuciones realizadas en nombre de los empleados. Los intereses, dividendos y ganancias de capital obtenidos en Keoghs crecen con impuestos diferidos hasta el comienzo de los retiros.
La Historia del Keogh
El plan Keogh, nombrado en honor al representante estadounidense Eugene James Keogh de Nueva York, fue establecido por el Congreso en 1962, ampliado a la Ley de impuestos de recuperación económica de 1981, y reelaborado nuevamente en la Ley de reconciliación de crecimiento económico y Alivio Tributario de 2001., Los máximos de contribución varían entre los planes Keogh.
antes de 2001, los Keoghs eran los planes de jubilación para los trabajadores por cuenta propia, pero desde que la ley cambió y «ya no distingue entre patrocinadores corporativos y otros planes, el término rara vez se usa», según el IRS.
Gracias a la legislación promulgada por el Congreso en 2001, planes Keogh, son ahora llamados «planes calificados» por el IRS.
IRA vs, Keogh
cualquier persona que ahorre para la jubilación puede establecer una cuenta de jubilación individual (IRA), siempre y cuando haya obtenido ingresos que califiquen según las reglas del IRS. Para 2020 y 2021, la contribución máxima es de 6 6,000. Para las personas de 50 años o más, se pueden hacer contributions 1,000 adicionales en contribuciones de recuperación por año hasta el año en que tengan 70½ al final del año tributario. Los empleadores no están autorizados a hacer contribuciones en nombre de los empleados.,
tanto los KEOGHS como los ira requieren distribuciones a los 70½ años de edad, y puede acceder a los fondos a partir de los 59½ años de edad. También puede convertir un Keogh en una IRA (tradicional o Roth), pero debe transferir los fondos que retire de un Keogh dentro de un período de 60 días para evitar ser golpeado con impuestos y sanciones potenciales por retiro anticipado. Lo mejor es hacer esto con una transferencia directa, de fideicomisario a fideicomisario., Si usted está moviendo el dinero de Keogh a un Roth, también puede haber impuestos debidos-consulte con un asesor de impuestos antes de hacer cualquier cambio, y también para asegurarse de que todos los formularios de impuestos relevantes se presentan correctamente para el Keogh.
las principales diferencias entre los dos planes son los límites de Contribución y las contribuciones individuales versus las del empleador. Las contribuciones post-impuestos se pueden hacer a cuentas IRA, pero las contribuciones Keogh ofrecen deducciones fiscales más altas. Además, los Keoghs ofrecen opciones de planes orientados a personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas, mientras que las IRA están restringidas a individuos.,
También hay otra opción. Al tratar de decidir entre un plan de pensión de empleado Simplificado (SEP) y un Keogh, tenga en cuenta que un Keogh cuesta más mantener y viene con más papeleo. Sin embargo, los límites de contribución de un Keogh son mucho más altos, proporcionando el potencial de proporcionar más de un colchón en la jubilación, dependiendo de las contribuciones anuales.
La Línea de fondo
Los planes de jubilación son una pieza esencial de cualquier cartera, y esto es igual de cierto para los trabajadores por cuenta propia., Después de todo, asegurar su futura libertad financiera es una forma de aliviar el estrés en sus últimos años. Para ver algunos de los mejores lugares para comenzar una de estas cuentas, puede consultar las listas de Investopedia de los mejores corredores para cuentas IRA y los mejores corredores para cuentas IRA Roth.