Madame Lelica

Key-take-aways

• Die wash-sale-Regel verbietet den Verkauf einer Investition für einen Verlust und ersetzen es mit die gleiche oder eine „im wesentlichen identische“ Investitionen von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf.
• Wenn Sie einen Waschverkauf haben, erlaubt Ihnen die IRS nicht, den Investitionsverlust abzuschreiben, der Ihre Steuern für das Jahr höher machen könnte, als Sie gehofft hatten.

Möglicherweise haben Sie die Reue des Verkäufers in einem Abwärtsmarkt. Oder Sie versuchen, einige Verluste einzufangen, ohne eine große Investition zu verlieren., Wenn Sie jedoch eine Investition mit Verlust verkaufen, ist es wichtig zu vermeiden, sie 30 Tage vor oder 30 Tage nach dem Verkaufsdatum durch eine „im Wesentlichen identische“ Investition zu ersetzen. Es ist die Wash-Sale-Regel genannt und läuft viel davon kann zu einer unerwarteten Steuerrechnung führen.

Was ist die Wash-Sale-Regel?

Wenn Sie eine Anlage verkaufen, die Geld auf einem steuerpflichtigen Konto verloren hat, können Sie einen Steuervorteil erhalten. Die Wash-Sale-Regel verhindert, dass Anleger mit Verlust verkaufen, dieselbe (oder „im Wesentlichen identische“) Investition innerhalb eines 61-Tage-Fensters zurückkaufen und den Steuervorteil beanspruchen., Dies gilt für die meisten Anlagen, die Sie auf einem typischen Brokerage-Konto oder IRA halten könnten, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Exchange Traded Funds (ETFs) und Optionen.

Insbesondere besagt die Wash-Sale-Regel, dass der Steuerverlust nicht zulässig ist, wenn Sie dasselbe Wertpapier, einen Vertrag oder eine Option zum Kauf des Wertpapiers oder ein „im Wesentlichen identisches“ Wertpapier innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Datum kaufen Sie verkauften die verlustbringende Investition (es ist ein 61-Tage-Fenster).,

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie die Wash-Sale-Regel nicht umgehen können, indem Sie eine Investition mit Verlust auf einem steuerpflichtigen Konto verkaufen und dann auf einem steuerbegünstigten Konto zurückkaufen. Außerdem hat die IRS erklärt, dass sie der Ansicht ist, dass eine Aktie, die von einem Ehepartner mit Verlust verkauft und innerhalb des begrenzten Zeitraums vom anderen Ehepartner gekauft wurde, ein Waschverkauf ist. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach Ihrer persönlichen Situation.,

So vermeiden Sie einen Waschverkauf

Eine Möglichkeit, einen Waschverkauf an einer einzelnen Aktie zu vermeiden und gleichzeitig Ihr Engagement in der Branche der von Ihnen mit Verlust verkauften Aktie aufrechtzuerhalten, besteht darin, einen Investmentfonds oder einen börsengehandelten Fonds (ETF) zu ersetzen, der auf dieselbe Branche abzielt.

ETFs können besonders hilfreich sein, um die Wash-Sale-Regel beim verlustreichen Verkauf einer Aktie zu vermeiden. Im Gegensatz zu den ETFs, die sich auf Breitmarktindizes konzentrieren, wie die S&P 500, konzentrieren sich einige ETFs auf eine bestimmte Branche, einen bestimmten Sektor oder eine andere enge Gruppe von Aktien., Diese ETFs können eine praktische Möglichkeit bieten, das Engagement in der Branche oder im Sektor einer von Ihnen verkauften Aktie wiederzugewinnen, aber sie halten im Allgemeinen genügend Wertpapiere, die den Test bestehen, dass sie nicht im Wesentlichen mit einzelnen Aktien identisch sind.

Der Austausch eines ETF gegen einen anderen ETF oder einen Investmentfonds gegen einen Investmentfonds oder sogar einen ETF gegen einen Investmentfonds kann aufgrund der im Wesentlichen identischen Sicherheitsregel etwas schwieriger sein. Es gibt keine klaren Richtlinien darüber, was eine im Wesentlichen identische Sicherheit ausmacht. Die IRS bestimmt, ob Ihre Transaktionen gegen die Wash-Sale-Regel verstoßen., Wenn das passiert, zahlen Sie möglicherweise mehr Steuern für das Jahr als erwartet. Konsultieren Sie im Zweifelsfall einen Steuerfachmann.

Was ist die Wash-sale Strafe?

Wenn der IRS feststellt, dass Ihre Transaktion ein Waschverkauf war, was passiert dann?

Sie können den Verlust beim Verkauf nicht verwenden, um Gewinne auszugleichen oder das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren. Ihr Verlust wird jedoch zur Kostenbasis der neuen Investition hinzugefügt. Die Haltedauer der von Ihnen verkauften Investition wird ebenfalls zur Haltedauer der neuen Investition addiert., Auf lange Sicht kann es einen Vorteil gegenüber einer höheren Kostenbasis geben—Sie können möglicherweise einen größeren Verlust realisieren, wenn Sie Ihre neue Investition verkaufen, oder, wenn sie steigt und Sie verkaufen, Sie schulden möglicherweise weniger Gewinn. Die längere Haltedauer kann Ihnen helfen, sich für den langfristigen Kapitalertragsteuersatz und nicht für den höheren kurzfristigen Satz zu qualifizieren.

Das kann der Silberstreifen sein-aber kurzfristig können Sie den Verlust nicht dazu nutzen, einen realisierten Gewinn auszugleichen oder Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Es ist nie gut, einen Brief von der IRS zu bekommen, der besagt, dass ein Verlust nicht zulässig ist, also irren Sie sich am besten auf der Seite der Vorsicht., Wenn Sie über einen Kauf einer potenziellen Ersatzinvestition besorgt sind, erwägen zu warten, bis 30 Tage sind seit dem Verkaufsdatum vergangen. Oder arbeiten Sie mit einem Finanzfachmann zusammen, der in der Lage sein sollte, sicher durch die Vor-und Nachteile von Steuern und Ihren Investitionen zu navigieren.

Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 550.