Das Potenzial für IRS Backup Zurückhalten Strafen sollten nicht ignoriert werden! Sie werden von der IRS bei 24% von allem, was Sie an einen Anbieter bezahlt haben, wenn Sie nicht folgen IRS Anforderungen bewertet. Wenn Sie beispielsweise einem Verkäufer 1 Million US-Dollar gezahlt haben und die richtigen Steuern nicht einbehalten wurden, beträgt die an Ihr Unternehmen festgestellte Sicherungsrückbehaltsstrafe 240.000 US-Dollar. Die IRS würde dann zusätzliche Strafen und Zinsen für das Versäumnis, Steuern bis zum Fälligkeitstermin einzubehalten und einzuzahlen, bewerten., Und das wäre nur für einen Anbieter!
Im Juli von 2019 erhöhte das IRS auch seine Durchsetzung in diesem Bereich, indem es die Backup Withholding Enforcement Unit bildete. Diese Einheit sucht nach Unterschieden zwischen den in Feld 4 auf 1099 Formularen gemeldeten Sicherungseinbehältern und den auf Formular 945 gemeldeten Beträgen sowie anderen Diskrepanzen. Die IRS wird ernst mit Backup-Einbehaltung. Allein im Jahr 2019 gab der IRS 6,2 Milliarden US-Dollar an Nichtrückzahlungsstrafen aus.
Was ist backup withholding?
Unter bestimmten Umständen leistet ein Unternehmen Zahlungen im normalen Geschäftsverlauf an einen U. S., der Verkäufer muss 24% aller an den Verkäufer geleisteten Zahlungen einbehalten und die einbehaltenen Beträge an den IRS überweisen. Dies wird als „Backup-Einbehaltung“bezeichnet. Der Hauptauslöser für die Einbehaltung von Sicherungskopien ist, wenn ein Unternehmen die TIN des Verkäufers (Steueridentifikationsnummer) nicht vor der Zahlung erhält. Eine TIN ist in der Regel entweder die Sozialversicherungsnummer des Verkäufers oder die Arbeitgeberidentifikationsnummer. Die meisten Unternehmen verwenden das Formular W-9, um die TIN von ihren Anbietern zu erhalten. Die TIN wird dann in 1099 Formularen enthalten, die am Ende des Jahres beim IRS eingereicht werden müssen.,
Der Hauptgrund, warum das IRS eine Sicherungsrückhaltung erfordert, besteht darin, sicherzustellen, dass alle 1099 Formulare eine TIN enthalten. Auf diese Weise kann der IRS die auf den 1099-Formularen gemeldeten Zahlungen mit den von den Anbietern in ihren Steuererklärungen gemeldeten Einnahmen abgleichen. Die IRS verwendet diese Zahlungsinformationen, um zu überprüfen, ob Anbieter alle Einnahmen, die sie verdient haben, melden und die richtige Höhe der Einkommensteuer zahlen. Indem der IRS verlangt, dass 24% einbehalten werden, stellt er sicher, dass jede Steuer im Voraus bezahlt wird, wenn keine TIN bereitgestellt wird. Dies stellt sicher, dass die IRS die geschuldete Steuer erhebt., Es bringt den Ball in den Hof des Verkäufers zurück zum IRS zu gehen und jede Überzahlung zurückerstattet.
Die Lösung!
Holen Sie sich von jedem Anbieter ein korrektes und vollständiges W-9-Formular, bevor Sie eine Zahlung leisten. Es ist so einfach, die meisten Backup-Quellenanforderungen zu vermeiden!
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Welche Zahlungen unterliegen einer Sicherungseinbehaltung?,)
Was Zahlungen sind ausgeschlossen von backup-Zurückhaltung?,
Zahlungen, die von der Sicherungsverwahrung ausgeschlossen sind, umfassen Immobilientransaktionen, Zwangsvollstreckungen und-abbrüche, stornierte Schulden, Ausschüttungen von Archer MSAs, Leistungen für Langzeitpflege, Ausschüttungen von einem Rentenkonto, Ausschüttungen aus einem Mitarbeiterbestandsplan, Fischkäufe gegen Bargeld, Arbeitslosenunterstützung, staatliche oder lokale Einkommensteuererstattungen und Einnahmen aus qualifizierten Studiengebühren.
Welche spezifischen Situationen erfordern Backup-Einbehaltung?
Geleistete Zahlungen unterliegen einer Sicherungseinbehaltung, wenn:
1., Eine TIN wird dem Antragsteller nicht zur Verfügung gestellt,
2. Die TIN ist bei Bedarf nicht zertifiziert (signiert) (siehe Teil II der W-9-Anleitung, Seite 3 für Details),
3. Die IRS teilt dem Antragsteller mit, dass eine falsche TIN eingerichtet wurde.
4. Die IRS teilt dem Unternehmen oder der Person, die die Zahlung erhält, mit, dass sie einer Sicherungseinbehaltung unterliegen, da sie nicht alle ihre Zinsen und Dividenden in ihrer Steuererklärung gemeldet haben (nur für meldepflichtige Zinsen und Dividenden)
oder
5., Das Unternehmen oder die natürliche oder juristische Person bescheinigt dem Antragsteller nicht, dass sie keiner Sicherungseinbehaltung unter 4 unterliegt (nur für meldepflichtige Zins-und Dividendenkonten, die nach 1983 eröffnet wurden).
Befreite Zahlungsempfänger
Bestimmte Zahlungsempfänger und Zahlungen sind von der Sicherungseinbehaltung befreit. Weitere Informationen finden Sie in den Codes für befreite Zahlungsempfänger auf Seite 3 des Formulars W-9 und in den separaten Anweisungen für den Antragsteller des Formulars W-9. Im Allgemeinen sind Einzelpersonen (einschließlich Einzelunternehmen) nicht von der Sicherungsrückhaltung befreit.,
Haftungsausschluss-Jede in dieser Mitteilung enthaltene Buchhaltungs -, Geschäfts-oder Steuerberatung, einschließlich Anhänge und Beilagen, ist weder als gründliche, eingehende Analyse spezifischer Fragen noch als Ersatz für eine förmliche Stellungnahme gedacht oder reicht aus, um steuerliche Sanktionen zu vermeiden.