Madame Lelica

Was Ist SEC Form 10-Q?

Das SEC-Formular 10-Q ist ein umfassender Bericht über die Entwicklung eines Unternehmens, der vierteljährlich von allen öffentlichen Unternehmen der Securities and Exchange Commission (SEC) vorgelegt werden muss. Der 10-Q ist im Allgemeinen ein ungeprüfter Bericht.

Im 10-Q sind Unternehmen verpflichtet, relevante Informationen über ihre Finanzlage offenzulegen. Es gibt keine Einreichung nach dem vierten Quartal, weil das ist, wenn die 10-K eingereicht wird.,

Verständnis SEC Form 10-Q

US-Wertpapiergesetze verlangen, dass börsennotierte Unternehmen bestimmte Informationen an die Aktionäre und die öffentlichkeit. Diese Offenlegungen können periodisch oder als spezifische Ereignisse auftreten. Ein Unternehmen verwendet das Formular 10-Q—eines von vielen, das von der SEC benötigt wird-nach Abschluss jedes Quartals, um ungeprüfte Abschlüsse offenzulegen und einen Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens zu geben.,

Die genauen Anmeldedaten hängen vom Geschäftsjahr der Organisation ab, es müssen jedoch jedes Jahr drei 10-Q-Berichte eingereicht werden. Das letzte Quartal des Jahres ist, wie oben erwähnt, nicht erforderlich, da Informationen aus diesem Quartal in der 10-K-Einreichung des Unternehmens enthalten sind. Dieser Bericht wird im Gegensatz zum 10-Q geprüft und jährlich eingereicht.

Der 10-Q bietet Anlegern laufend die Finanzlage von Unternehmen. Die Frist für die Einreichung eines 10-Q hängt vom verfügbaren Float eines Unternehmens ab., Jeder, der die 10-Q oder andere Einreichungen eines Unternehmens nachschlagen möchte, kann in die EDGAR-Datenbank der SEC gehen, indem er „10-Q“ in das Feld Formulartyp eingibt.

Anmeldefristen

Ein Filer wird in eine von drei Kategorien eingeteilt und hat je nach Kategorie unterschiedliche Fristen. Diese Kategorie wird durch ihren öffentlichen Float bestimmt., Ein öffentlicher Float repräsentiert den Teil der Unternehmensanteile, der in den Händen der Öffentlichkeit liegt und nicht von Beamten, Eigentümern oder der Regierung gehalten wird.

Die größten Unternehmen werden als große beschleunigte Filer klassifiziert. Um diese Anforderung zu erfüllen, muss die Organisation mindestens 700 Millionen US-Dollar an öffentlichen Geldern haben. Wenn das Unternehmen diese Anforderung erfüllt, hat es 40 Tage nach Quartalsende Zeit, seine 10-Q.

Beschleunigte Filer sind Unternehmen mit mindestens 75 Millionen US-Dollar im öffentlichen Float, aber weniger als 700 Millionen US-Dollar., Obwohl beschleunigte Filer auch 40 Tage Zeit haben, um den 10-Q einzureichen, haben sie etwas mehr Zeit, den 10-K einzureichen

Schließlich sind nicht beschleunigte Filer Unternehmen mit weniger als 75 Millionen US-Dollar an öffentlichem Float. Diese Unternehmen haben 45 Tage ab Ende des Quartals Zeit, um die 10-Q.

Nichteinhaltung der Anmeldefrist einzureichen

Wenn ein Unternehmen eine 10-Q nicht bis zum Anmeldeschluss einreicht, muss es eine nicht rechtzeitige (NT) Einreichung verwenden. Eine NT-Einreichung muss erklären, warum die Frist nicht erreicht wurde, und sie gibt dem Unternehmen zusätzliche fünf Tage Zeit, um einzureichen.,

Solange ein Unternehmen eine vernünftige Erklärung hat, erlaubt die SEC verspätete Anmeldungen innerhalb eines bestimmten Zeitraums. Unternehmen sind verpflichtet, eine NT 10-Q einreichen. Häufige Gründe, warum Unternehmen nicht in der Lage sein, rechtzeitig Datei sind Fusionen und Übernahmen (M&A), Unternehmensstreitigkeiten, eine laufende Überprüfung durch Wirtschaftsprüfer, oder anhaltende Auswirkungen aus einer Insolvenz.

Eine 10-Q-Einreichung gilt als rechtzeitig, wenn sie innerhalb dieser Erweiterung eingereicht wird., Die Nichteinhaltung dieser verlängerten Frist führt zu Konsequenzen, einschließlich des potenziellen Verlusts der SEC-Registrierung, der Entfernung aus dem Austausch und der rechtlichen Auswirkungen.

Komponenten eines 10-Q

Eine 10-Q-Einreichung besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen über den Zeitraum. Dazu gehören verkürzte Abschlüsse, Managementdiskussionen und-analysen zur Finanzlage des Unternehmens, Angaben zum Marktrisiko und interne Kontrollen.

Der zweite Teil enthält alle anderen relevanten Informationen., Dazu gehören Gerichtsverfahren, nicht eingetragene Verkäufe von Aktien, die Verwendung von Erlösen aus dem Verkauf von nicht eingetragenen Aktienverkäufen und Ausfälle bei leitenden Wertpapieren. Das Unternehmen gibt in diesem Abschnitt alle anderen Informationen—einschließlich der Verwendung von Exponaten —bekannt.

Bedeutung des Formulars 10-Q

Wie oben erwähnt, bietet der 10-Q ein Fenster in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens. Anleger können das Formular verwenden, um zu sehen, welche Änderungen innerhalb des Unternehmens stattfinden, noch bevor es seine Quartalsergebnisse einreicht.,

Einige Bereiche, die für Anleger von Interesse sind, die im 10-Q häufig sichtbar sind, umfassen Änderungen des Betriebskapitals und / oder der Forderungen, Faktoren, die den Bestand eines Unternehmens beeinflussen, Aktienrückkäufe und sogar rechtliche Risiken, denen ein Unternehmen ausgesetzt ist.

Sie können das 10-Q eines engen Konkurrenten verwenden, um es mit einem Unternehmen zu vergleichen, in das Sie investiert haben oder in das Sie investieren möchten, um zu sehen, wie es sich verhält. Dies gibt Ihnen eine Vorstellung davon, ob es eine starke Wahl ist, wo seine Schwächen sind und wie es stehen könnte, um sich zu verbessern.,

Weitere wichtige SEC-Einreichungen

Der 10-Q ist einer von vielen Berichten, die öffentliche Unternehmen bei der SEC einreichen müssen. Weitere wichtige Berichte, die sich auf dieses Formular beziehen, umfassen:

10-K: Ein weiterer umfassender Bericht, der von öffentlichen Unternehmen eingereicht wird. Der 10-K muss einmal pro Jahr eingereicht werden und umfasst das letzte Quartal der Unternehmensleistung, weshalb jedes Jahr nur drei 10-Qs eingereicht werden. Dieser Bericht enthält mehr Informationen als ein Jahresbericht und muss innerhalb von 90 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden., Der 10-K enthält im Allgemeinen eine Zusammenfassung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens, der finanziellen Aussichten des Managements, des Abschlusses und aller rechtlichen oder administrativen Probleme, an denen das Unternehmen beteiligt ist.

8-K: Dieser Bericht wird eingereicht, wenn Änderungen oder Entwicklungen an einem Unternehmen vorgenommen wurden, das die 10-Q-oder 10-K-Berichte nicht erstellt hat. Dies gilt als außerplanmäßiges Dokument und kann Informationen wie Pressemitteilungen enthalten. Wenn ein Unternehmen Vermögenswerte veräußert oder erwirbt, Ankündigungen über die Einstellung oder Abreise von Führungskräften hat oder in Konkurs geht, werden diese Informationen bei einem 8-K eingereicht.,

Geschäftsbericht: Der Geschäftsbericht eines Unternehmens wird jedes Jahr eingereicht und enthält eine Fülle von Unternehmensinformationen, darunter—aber nicht beschränkt auf—allgemeine Informationen über das Unternehmen, ein Schreiben an die Aktionäre des CEO, Jahresabschlüsse und einen Abschlussbericht. Dieser Bericht wird einige Monate nach Ende des Geschäftsjahres eines Unternehmens vorgelegt. Der Bericht ist über die Website eines Unternehmens oder das Investor Relations-Team verfügbar und kann auch von der SEC bezogen werden.,