Madame Lelica

Key takeaways

• vask-salg regel, der forbyder salg af en investering for et tab, og erstatte det med den samme eller en “identisk” investering 30 dage før eller efter salget.
• hvis du har et vaskesalg, vil IRS ikke tillade dig at afskrive investeringstabet, der kan gøre dine skatter for året højere, end du håbede.

Du kan have sælgers anger i et nedadgående marked. Eller du kan forsøge at fange nogle tab uden at miste en stor investering., Men det sker, når du sælger en investering med tab, er det vigtigt at undgå at erstatte det med en “væsentligt identisk” investering 30 dage før eller 30 dage efter salgsdatoen. Det hedder vaskesalgsreglen, og det kan føre til en uventet skatteregning.

Hvad er reglen om vaskesalg?

Når du sælger en investering, der har mistet penge på en skattepligtig konto, kan du få en skattefordel. Vaskesalgsreglen forhindrer investorer i at sælge med tab, købe den samme (eller “i det væsentlige identiske”) investering tilbage inden for et 61-dages vindue og kræve skattefordelen., Det gælder for de fleste af de investeringer, du kan holde på en typisk mæglerkonto eller IRA, herunder aktier, obligationer, gensidige fonde, børshandlede fonde (ETF ‘ er) og optioner.

Mere specifikt, vask-salg regel, at det skattemæssige underskud vil blive afvist, hvis du køber den samme sikkerhed, en kontrakt eller mulighed for at købe sikkerhed, eller en “identisk” sikkerhed, senest 30 dage før eller efter den dato, du har solgt tab-generering af investeringer (det er en 61-dages vindue).,

det er vigtigt at bemærke, at du ikke kan omgå vaskesalgsreglen ved at sælge en investering med tab på en skattepligtig konto og derefter købe den tilbage på en skattefordelt konto. IRS har også udtalt, at det mener, at en bestand, der sælges af en ægtefælle med tab og købes inden for den begrænsede tidsperiode af den anden ægtefælle, er et vaskesalg. Kontakt din skatterådgiver vedrørende din personlige situation.,

Hvordan man undgår en vask salg

En måde at undgå en vask salg på en enkelt bestand, mens du stadig bevarer din eksponering for branchen af det materiel, du solgt med tab, ville være at overveje at erstatte en investeringsforening eller en exchange-traded fund (ETF), der er målrettet samme industri.

ETF ‘ er kan være særligt nyttige til at undgå vaskesalgsreglen, når de sælger en aktie med tab. I modsætning til ETF ‘ er, der fokuserer på brede markedsindekser, som S&p 500, fokuserer nogle ETF ‘ er på en bestemt branche, sektor eller anden smal gruppe af aktier., Disse ETF ‘ er kan give en praktisk måde at genvinde eksponering for branchen eller sektoren for en bestand, du solgte, men de har generelt nok værdipapirer til, at de består testen om ikke at være væsentligt identiske med nogen enkelt bestand.

at Bytte en ETF til en anden ETF, eller en investeringsforening en investeringsforening, eller endda en ETF for en investeringsforening, kan være lidt mere tricky på grund af de væsentligt identisk sikkerhed reglen. Der er ingen klare retningslinjer for, hvad der udgør en i det væsentlige identisk sikkerhed. IRS bestemmer, om dine transaktioner overtræder vaskesalgsreglen., Hvis det sker, kan du ende med at betale flere skatter for året, end du forventede. Så når du er i tvivl, skal du konsultere en skat professionel.

Hvad er straffen for vaskesalg?

hvis IRS bestemmer, at din transaktion var en vask salg, Hvad sker der?

Du kan ikke bruge tabet ved salget til at modregne gevinster eller reducere den skattepligtige indkomst. Men dit tab tilføjes omkostningsgrundlaget for den nye investering. Beholdningsperioden for den investering, du solgte, føjes også til holdingperioden for den nye investering., I det lange løb kan der være en upside til et højere omkostningsgrundlag-du kan muligvis realisere et større tab, når du sælger din nye investering, eller hvis det går op, og du sælger, skylder du muligvis mindre på gevinsten. Den længere holdeperiode kan hjælpe dig med at kvalificere dig til den langsigtede kapitalgevinstskattesats snarere end den højere kortsigtede rente.

det kan være sølvforet—men på kort sigt kan du ikke bruge tabet til at udligne en realiseret gevinst eller reducere din skattepligtige indkomst. At få et brev fra IRS, der siger, at et tab ikke er tilladt, er aldrig godt, så det er bedst at fejle på forsigtighedssiden., Hvis du er bekymret for en køber en potentiel udskiftning investering, overveje at vente indtil 30 dage er gået siden salgsdatoen. Eller arbejde med en finansiel professionel, der bør være i stand til trygt navigere ins og outs af skatter og dine investeringer.

For mere information, se IRS publication 550.