Madame Lelica

Klíčové takeaways

• praní-prodej pravidlo zakazuje prodávat investice za ztrátu a nahradit ji se stejným nebo „v podstatě totožné“ investice 30 dnů před nebo po prodeji.
• Pokud máte umýt prodej, IRS vám nedovolí odepsat investiční ztráty, které by mohly vaše daně za rok vyšší, než jste doufali.

můžete mít lítost prodávajícího na dolním trhu. Nebo se možná snažíte zachytit nějaké ztráty, aniž byste ztratili velkou investici., Stává se však, že když prodáte investici se ztrátou, je důležité vyhnout se jejímu nahrazení „v podstatě identickou“ investicí 30 dní před nebo 30 dní po datu prodeje. Říká se tomu pravidlo praní a běh nad ním může vést k neočekávanému daňovému účtu.

jaké je pravidlo praní?

když prodáváte investici, která ztratila peníze na zdanitelném účtu, můžete získat daňové zvýhodnění. Mytí-prodej pravidlo drží investoři z prodeje na ztráty, nákup stejné (nebo „v podstatě totožné“) se investice vrátí za 61 dní, a tvrdí, že daňová výhoda., To se vztahuje na většinu investic, které jste mohli držet v typické makléřské účet nebo IRA, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (Etf), a možnosti.

přesněji řečeno, umýt-prodej pravidlo stanoví, že daňovou ztrátu bude zakázáno, pokud si koupíte stejné zabezpečení, smlouvu nebo možnost koupit bezpečnost, nebo „v podstatě totožné“ zabezpečení do 30 dnů před nebo po dni jste prodal ztrátových investic (to je 61-den okno).,

je důležité si uvědomit, že nemůžete obejít pravidlo praní prodeje prodejem investice se ztrátou na zdanitelném účtu a poté ji koupit zpět na daňově zvýhodněný účet. Taky, IRS uvedl, že se domnívá, že akcie prodané jedním z manželů se ztrátou a zakoupené v omezeném časovém období druhým manželem jsou výprodejem. Obraťte se na svého daňového poradce ohledně vaší osobní situace.,

Jak se vyhnout mytí prodej

Jeden způsob, jak se vyhnout mytí prodej na jednotlivé akcie, při zachování své expozice průmysl ty akcie prodal se ztrátou, a to by bylo, aby zvážila nahrazení podílového fondu nebo fondu obchodovaného na burze (ETF), který se zaměřuje na stejném odvětví.

ETF mohou být zvláště užitečné při vyhýbání se pravidlu praní při prodeji akcií se ztrátou. Na rozdíl od ETF, které se zaměřují na indexy širokého trhu, jako je s&P 500, se některé ETF zaměřují na konkrétní průmysl, sektor nebo jinou úzkou skupinu akcií., Tyto Etf mohou poskytnout šikovný způsob, jak získat expozici vůči průmyslu nebo sektoru, akcií, které prodal, ale obecně se drží dost cenné papíry, které projdou testem, že není v podstatě identické, aby žádné jednotlivé akcie.

Záměnu ETF pro další ETF nebo podílový fond, podílového fondu, nebo i ETF na podílový fond, může být trochu složitější vzhledem k podstatě identické pravidlo zabezpečení. Neexistují žádné jasné pokyny k tomu, co představuje v podstatě totožnou bezpečnost. IRS určuje,zda vaše transakce porušují pravidlo praní., Pokud k tomu dojde, můžete za rok zaplatit více daní, než jste očekávali. Takže pokud máte pochybnosti, poraďte se s daňovým odborníkem.

jaký je trest za praní?

pokud IRS zjistí, že vaše transakce byla výprodejem, co se stane?

ztrátu z prodeje nemůžete použít k vyrovnání zisků nebo ke snížení zdanitelného příjmu. Ale vaše ztráta se přidává k nákladovému základu nové investice. Doba držení investice, kterou jste prodali, se také přidává do doby držení nové investice., Z dlouhodobého hlediska může existovat výhoda pro vyšší nákladovou základnu-můžete si být schopni uvědomit větší ztrátu, když prodáváte svou novou investici, nebo, pokud to jde nahoru a prodáváte, můžete dlužit méně na zisku. Delší doba držení vám může pomoci získat nárok na dlouhodobou sazbu daně z kapitálových zisků spíše než na vyšší krátkodobou sazbu.

to může být stříbrná podšívka – ale v krátkodobém horizontu nebudete moci použít ztrátu k vyrovnání realizovaného zisku nebo snížení zdanitelného příjmu. Dostat dopis od finančního úřadu, že ztráta je zakázána, není nikdy dobré, takže je nejlepší chybovat na straně opatrnosti., Pokud máte obavy o koupi potenciální náhradní investice, zvážit čekání, dokud 30 dny uplynuly od data prodeje. Nebo pracovat s finančním profesionálem, který by měl být schopen s jistotou navigovat vstupy a výstupy daní a vašich investic.

Další informace naleznete v publikaci IRS 550.