mohlo by se to zdát jako jen malá částka, hrst dolarů sem a tam, ale jakýkoli úrokový příjem, který vyděláte během roku, je zdanitelný stejně. IRS říká, že je to příjem, s výhradou stejných běžných sazeb daně z příjmu jako většina ostatních peněz, které byste mohli obdržet během daňového roku.,
Zdroje příjmů z úroků zahrnují peníze si dejte stranou, do banky nebo peněžního trhu účet, stejně jako na několik ne-tak-zjevné zdroje: dluhopisy, úvěry jsi udělal pro ostatní v případě zájmu vám účtována vyšší než $600 za rok, a dokonce, že nepatrné množství, že váš domov nájemní kauce přinesl.
Výjimky
Zájem o AMERICKÉ státní dluhopisy, a úspory dluhopisy je povinná k dani na federální návratu, ale je to obvykle bez daně na státní úrovni. A to funguje i obráceně-úroky z obecních dluhopisů jsou na federální úrovni bez daně., Úroky z obecních dluhopisů jsou také často osvobozeny od daně na státní úrovni, pokud investujete do dluhopisu, který je vydán ve stejném stavu, ve kterém žijete.
některé obecní dluhopisy jsou dluhopisy soukromé činnosti. Úrok z nich je Bezpečný z běžné daně, ale je zdanitelný za alternativní minimální daň.
AMT existuje od roku 1969. Je to dodatečná daň uložená IRS, aby zabránila bohatým daňovým poplatníkům využívat tolik kreditů a odpočtů, že se účinně vyhýbají placení daní vůbec.,
AMT není něco, co bych si starosti, pokud můžete vydělat více než $72,900 jako jediného daňového poplatníka v roce 2020. Práh pro manželství daňových poplatníků podání společně je $113,400, a $56,700 pro ty podání samostatně.
v jakém roce jsou úroky zdanitelné?
úrokový příjem se stává zdanitelným, když je vám skutečně zaplacen, za předpokladu, že používáte hotovostní metodu účetnictví-a drtivá většina daňových poplatníků to dělá., Mohlo by to vzniknout v roce 2019, ale pokud vám to z nějakého důvodu nebude připsáno do roku 2020, nahlásíte to o svém návratu do roku 2020, když podáte soubor v roce 2021.
existují také některé způsoby, jak odložit úrokové výnosy do budoucího daňového roku. Některé banky a družstevní záložny budou platit úroky při splatnosti osvědčení o vkladu, nazývaného také časový vklad, obvykle u splatností do jednoho roku. Můžete také odložit vykazování úroků z amerických spořicích dluhopisů, dokud spořicí dluhopis nezraje nebo nebude vykoupen.,
Formulář 1099-INT a Úrokové Výnosy
úrokový výnos je vykazován bank a dalších finančních institucí na Formuláři 1099-INT, kopii, která je pak poslal k vám a úřadu IRS. Obdržíte 1099-INT od každé instituce, která vám zaplatil $ 10 nebo více v zájmu v průběhu roku, obvykle koncem ledna.
podívejte se na rámeček 1 všech 1099-INT formulářů, které obdržíte; zdanitelný úrok je zde hlášen. Úroky z amerických spořicích dluhopisů a státních dluhopisů a dluhopisů jsou uvedeny v kolonce 3 formuláře 1099-INT. Úroky z obecních dluhopisů jsou uvedeny v kolonce 8., Část úroků z obecních dluhopisů, která vznikla z dluhopisů soukromé činnosti, je uvedena v kolonce 9.
vykazování úrokových výnosů
Pokud přijde čas podat daňové přiznání, nahlásíte úrokové výnosy na různých místech v závislosti na typu úroků, které jste získali.
- zdanitelný úrok jde podle plánu B formuláře 1040 pro rok 2020. Poté byste zadali součet z plánu B na řádku 10B formuláře 1040.
- úrok z obecních dluhopisů osvobozený od daně je uveden na řádku 2a formuláře 2020 1040.,
- úroky z dluhopisů soukromé činnosti se vykazují na řádku 2G formuláře 6251 jako úprava pro výpočet alternativní minimální daně.
o plánu B
plán B je doplňková daňová forma používaná k vyrovnání úroků a dividendových příjmů, zejména pokud ji obdržíte z více zdrojů. Použití a podání plán B je povinné, pokud máte více než $1,500 v zájmu nebo dividend. Můžete také použít plán celkem úrokové a dividendové příjmy, takže můžete nahlásit na Formuláři 1040, i když nejste povinni podat.,
daňové zákony se pravidelně mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Poraďte se s daňovým profesionálem pro nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.,